简介：现金流量表作为企业法定编报的三张报表之一，对于债权人，股东及企业管理者分析企业的营状况而方，具有重要的意义，本文重点阐述了现金流量有相关指标的分析。

简介：现金流量表是反映企业经营活动的重要财务指标之一，但编制现金流量表要掌握其不同的方法。同时还要通过对现金流量表中的企业经营活动、投资活动、筹资活动等作用分析来加强对资金的管理。

简介：摘要：随着我国经济的快速发展，企业财务报表逐渐成为反映企业经营状况的主要手段，而现金流则是反映企业经营活动的重要指标。因此，提升现金流量的真实性、准确性具有重要的意义。通过对涉及现金流量的账务处理进行分析研究，可以更好地理解企业资金流动的实质，夯实报表编制基础数据，提高准确性。

简介：会计准则规定,我国企业从1998年1月1日起不再编制财务状况变动表,而代之以现金流量表。由于存在着权责发生制与收付实现制相互调整的问题,所以在年终编制现金流量表时,应当通过编制相关的调整分录,把权责发生制下的相关项目调整为现金制下的相关项目,再通过一定的汇总、整理,最后编制现金流量表。在总结编制现金流量表两种基本方法的基础上,进行归纳调整,以利于会计人员更好的掌握。

简介：【摘要】众所周知，现金流量表在财务管理中是必不可少的部分，它的地位在企业发展中尤为重要。下文会通过对现金流量表结构和内容的分析作出简要概述，阐明电力财务管理使用现金流量表可以大大提高效率，对企业的运作有很大的帮助。

简介：根据《企业会计准则——现金流量表》(以下简称“准则”)的要求，企业现金流量表应以直接法编制，同时在补充资料中运用间接法，以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，计算和列示经营活动的现金流量。虽然在“准则”指南中介绍了间接法的编制方法，但由于部分会计人员还不能全面熟练地调整项目进行分析，因此，给现金流量补充资料的编制带来一定难度。

简介：1998年3月20日财政部颁发《企业会计准则——现金流量表》[财会字(1998)10号文件],要求企业在编制年报时必须编报此表,同时不再编制财务状况变动表,并规定各单位从1999年1月1日起执行。为什么要作这种变动呢?对此,笔者从比较两表对经济活动现实的利弊入手,来认识一下

简介：企业的现金流量信息现已日益引起企业管理当局和广大投资者的关注。1998年颁布的《企业会计准则一现金流量表》为外部投资者了解和分析企业现金流量提供了可能。关于现金流量表分析的论文也雨后春笋般地见诸报刊。此类文章的发表，无疑为广大投资者分析和评价上市公司的现金流量提供了有益的帮助。

简介：一、现金流量变动对现金流量结构关系的影响现金流量净额是现金流入与现金流出的差额,是反映企业在报告期内所获取的现金净流量.现金流量发生了变动,势必改变现金流量结构.企业资金运营活动对此产生的不确定风险因素,对企业的最终影响有可能是经营模式的转换或投资决策的失误.企业经营活动所产生的现金流量净额是占主导地位的现金流量.企业只有在生产经营活动中产生充足的现金净流入,才能扩大生产经营规模,培育新的利润增长点.如果经营活动的现金流量净额为负数,即使企业利润表中揭示的营业收入和营业利润颇丰,也不排除与应收帐款或存货上升相关的投入大于产出的不良循环,从而反映企业营业利润存在不实或包装之嫌.企业的经营活动尤其是主营业务,对其生存和发展至关重要.在正常情况下,经营活动中获取的现金流入应足以用于经营活动中所需的现金流出,并有较大额度的积累,完全可以对外投资和归还到期债务.因此,企业经营性现金流量状况的改善,不仅能够增强其偿债能力,而且未来通过再投资获取现金的能力也会随之增强.

简介：摘要：本论文旨在研究现金流量管理及其优化策略，以提高企业财务运营效率和稳定性。通过对现金流量的定义、重要性和常见问题的分析，本研究探讨了现金流量管理的关键因素，并提出了相应的优化策略。研究结果表明，有效的现金流量管理对企业的可持续发展至关重要，可以帮助企业应对挑战并创造更大的价值。

简介：摘要：资金是企业生存和发展的基础。资金流动性则是企业经营状况的重要体现。多关注现金流，而进一步提升现金流管理水平，企业的长远发展会变得异常顺利，各部门工作会变得更加高效，企业内部的财务风险将得到有效控制，各项业务活动的开展必然产生最大化的经济效益。因此，要把握合适的时机，探讨分析企业现金流管理的重要意义，研究现金流管理的有效策略，通过现金流管理效果的整体优化，真正为企业的可持续发展打下坚实基础。

简介：中建（云南）投资发展有限公司，云南昆明650100摘要：企业以PPP等模式参与社会基础设施投资建设，该类项目通常存在占用资金过大，投资本金回收存在不确定性，债务风险不可控等风险等特点。本论文以规范PPP项目现金流管控为着力点，通过对PPP项目全周期影响资金收支事项进行分析，夯实基础管理，加强底线管理，提升精益化水平，确保投资本金安全，降低投资项目现金资源占用，提高现金投入产出水平。

简介：摘要：

简介：摘要：现代企业为实现资本结构的最优化配置，提高自身应对经营风险的应急处理能力，需要企业领导人和决策层加强对现金流量预测及管控工作的重视，了解清楚现金流量的结构和比率，将资金管控贯穿于企业日常运营的各项环节，从预测、控制、分析三个维度，对项目投入资金进行全方位综合管控，以保证企业资金链的完整性，进而推动企业的健康、稳定发展。本文以现金流量预测及管控在企业的应用作为研究出发点，分析了现阶段现金流量预测及管控过程中存在的问题，并提出了相应的对策建议。

简介：在传统企业效益评价体系已显现出不足的今天,现金流量成为企业效益评价的新依据。从企业效益评价理论出发,分析企业现行效益评价体系存在的问题,以某石油企业为例,探讨如何基于现金流量质量这个新视角来评价企业效益,克服了我国现有效益评价体系中存在的单一主体评价、偏重财务利润评价等缺陷。

简介：摘要：会计视角的现金流量通过对过去实际发生的业务进行核算，达到对过往公司经营、筹资、投资活动进行总结的目的。而公司金融视角的现金流量更侧重于面向未来，通过对一个项目、一项证券投资未来的现金流量进行预测，做出资本预算决策，确定企业未来发展战略。由此，会计视角与公司金融视角现金流量存在着种种区别，本文从概念介绍、差异辨析、用途对比三个角度对会计视角的现金流量和公司金融视角的现金流量展开介绍，以期为现金流量的使用者提供使用指南。

简介：摘要 造纸行业越来越严谨的环境政策的要求，需要造纸技术不断更新，对于恒丰纸业来说是一个不小的挑战。国内纸浆不足且进口配额受限，伴随着原材料价格上升，利润率也在变小。面对不利的外部环境，企业的内部运营更加值得关注。对于偏传统企业来说，只有重视改善经营活动现金流量管理，才能保持长期竞争力。本文分析恒丰纸业经营活动现金流量，结合造纸业发展方向和规律来研究特点、发现问题、提供建议。

简介：传统财务指标体系存在缺陷,我们从企业财务能力的角度构建现金流量制财务指标体系,以期财务分析更趋准确.

简介：摘要：国库现金流预测是高效、安全开展国库现金管理的前提。本文以石嘴山国库历史数据为依据，充分使用TMSS系统，基于指数平滑、ARIMA模型、Holt-Winters模型、灰色预测模型四种常用国库现金流预测方法，在充分把握每季度国库现金流数据特点的基础上，综合考量不同模型的优劣性，探索采取多种方法联用的方式开展“动态滚动式”预测，并用“公式法”预测国库库存，多层面提高数据预测准确性，以期通过持续分析误差原因、强化计量分析方法应用等，提高现金流预测精度。

简介：摘要：现金流在很大程度上影响企业能否正常进行生产经营活动，现金流量管理的好坏成为评判企业是否具有发展前景的关键标准。企业要在激烈的竞争博弈下生存并不断扩大经营范围，就必须重视现金流量的管理情况。然而大部分企业在发展过程中，企业各级经营管理者对于现金流量管理的重要性明显认识不够深，企业内部也没有科学合理的现金流量管理体系以及依据现金流量管理降低财务风险的意识。现金流管理的好坏已成为判断企业是否具备发展前景的关键标准。企业要想在激烈的竞争中生存下来，扩大经营范围，就一定要重视现金流的管理。企业的各级管理人员明显缺乏对现金流管理重要性的认识，企业内部没有科学合理的现金流管理制度和降低财务风险的意识。本文首先研究了现金流管理对企业的重要性，找出了现金流管理中存在的问题，并对于存在的问题提出了相应的改进措施。