企业内控管理与风险防控举措分析

企业内控管理与风险防控举措分析

张海娟

中国石化集团中原石油勘探局有限公司房地产管理中心河南濮阳457001

摘要：当今时代，我国经济发展极为迅速，市场经济日渐激烈，企业在这种大环境下面临着巨大的生存压力，急需寻找立足之法。保证企业经营业绩，达成企业发展目标是整个经济市场需要重视的核心问题。现如今，很多企业已经开始采取内部管理措施，加大重视力度，在自身内部管理方面，增强企业的财务风险防范能力来稳固企业发展。但是仅仅加强企业的内部管理是不够的，风险的到来总是不期而遇，企业要想加快发展，还需要强化企业财务风险防控能力。基于这种大背景下，本文根据发展的现实情况，对于企业内控管理与风险防控提出了一系列的对策。

关键词：企业内控管理；风险防控；举措

引言

随着国家市场的不断发展，所有企业都跟随着时代的脚步进行了相应的改革和创新，由于市场需求的不断增加，对于企业各方面发展的要求也逐渐提高，企业需要不断地进行能力的提升，加强企业内部控制管理的力度，确保企业的市场竞争力的稳定提升。目前，在企业内控管理中还存在着一些问题，需要我们进行探讨，有些企业的高层缺乏内控管理的意识，忽略了内控管理对于企业发展的重要性，缺少完善的风险控制体系，无法对企业各个项目的风险进行准确的评估，更无法确保企业运行的安全性，同时缺乏健全的执行机构，使企业内控管理工作难以顺利开展，企业对于内控管理的监管力度不足，以及缺乏相应的专业人才，导致企业无法及时的解决企业发展过程中所出现的问题。

1企业风险与内控管理概述

企业内部管理分析，是指企业管理的一种分析手段、方法、企业内部管理按照职能可以分为计划、组织、人事、激励和控制五个领域，通过合理的分析，可以让企业有更好的发展。企业风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或风险控制者减少风险事件发生时造成的损失。它的四种基本方法是：风险回避、损失控制、风险转移、风险保留。

企业财务风险集中体现为企业筹资、企业投资、企业运营以及企业利益分配等财务活动中存在的企业经营偏离行为。企业财务危机的爆发与企业内部管理和财务情况息息相关，薄弱的企业内部管理和无效的财务风险控制措施将会是发生企业财务危机事故的源头，这种危机情况的出现，极有可能引起企业丧失偿还能力，濒临破产困境。

企业内控管理的特定对象是财务风险管控活动，它的主要作用是防范企业财务方面出现风险，促进企业及财务健康运作，保证企业发展稳定，在遇到大的风险时候，有自身的防护措施。企业内控管理和企业财务风险防范关系密切，企业内部管理是保障企业财务风险措施的“利剑”，只有企业内部管理措施有效进行，才能够将企业财务风险降到最低。如果企业财务风险防范不当，将会导致企业财务危机。企业内控管理不当，整个企业管理将会面临“功亏一篑”的效果。

2企业内控管理与风险防控举措

2.1构建完善的企业内控管理机制

只有在一个完善的企业内控管理机制基础上，才能够保障企业的各项内部管理工作得到有效的落实。因此说各企业的管理层还需要在将经济活动作为优化中心的基础上，结合该企业的经济活动各环节，来进行企业内控管理机制的积极构建与完善。这样才能保障该企业的各个内控管理环节和职能部门的权责明确、职责明晰，对于企业在内控管理过程中存在的问题也能够进行自动检查和及时的纠正，借此来促进该企业的内控管理水平得到更进一步的提升。最后还需要保障企业的各项经济活动能够满足企业政策以及发展方针的具体要求，以此来提升企业的核心竞争能力，并使该企业的经济效益得到进一步的提升。

2.2创新管理手段

创新企业内控管理手段，必须融合信息技术，量化审计控制流程，改善财务管理方法，优化财务管理工作模式。在财务管理方面，要建立较为全面的财务预算管理系统，确保大额资金使用的规范性，预算外资金必须严格按照内控权限和流程进行审批，不断提高财务流程执行效率，并通过融入信息化管控手段，将财务与信息化建设有机结合，更新财务管理办法，提高财务对内控管理的支撑效应。企业应设立内部审计部门，定期或不定期的进行企业内部控制制度落实情况的检查与考核。在企业内部审计过程中，工作人员应注意根据本组织的发展目标，确定内部控制审计重点，制定阶段性的审计工作计划，合理安排审计内容，结合实际情况灵活调整审计计划。此外，企业应针对内控审计任务的特殊要求和规避原则，优化人力资源配置方案，精选参与审计工作的人员，并由审计机构领导对内部工作人员进行统筹安排，以此培养高素质审计队伍。

2.3统筹安排管理，协调各体系的关系

如今，很多企业都先后构建或引进了HSSE管理体系、ISO质量管理体系和内控管理体系，尽管这些管理体系的侧重点有差异，但本质上都是企业为完成总体目标而设立的，都是提升企业经营管理水平的重要方法。如HSSE管理体系的重点在于构建满足健康、安全、安保和环境要求的管理体系、控制制度，适用范围明确，目标具体。而ISO管理体系从满足客户需求出发，采取一系列方法和措施，使客户获得高质量的产品，同时基于环境促进企业健康长远发展。较这些管理体系而言，内控管理更综合、更系统、更全面，强调包容性，尽最大努力容纳企业不同管理方法和管理制度，同时随着实际条件的改变而及时更新、完善。因此，各个管理体系和内控管理工作是相互包容的，企业管理者应统筹安排，协调HSSE管理体系、ISO管理体系和内控管理体系等一系列管理体系，保证各项管理活动的有效衔接。

2.4加强企业的内部审计水平

只有充分落实企业内部的审计机制，才能够对该企业日常经营和管理过程中的各流程进行有效的检测和控制，从而获得良好的内控管理效果。因此各企业还需要对事前、事中以及事后审计机制进行有机的结合以及严格的落实。首先要求企业在结合相关法律法规的基础上，对企业自身各项工作的规范性和合理性进行严格审计，对于审计过程中发现的问题要求相关职能部门进行及时的更正。此外还要求企业在结合自身发展特点的基础上，进行内部管理审计机制的合理制定，并在此基础上对企业的经营业绩以及各项工作合理性进行有效的审核，以保障该企业的各项经营活动得以有序落实。最后则要求企业在结合自身业务流程的基础上，审核流程控制点的合理制定，并协助该企业获得良好的经济效益。只有不断提升企业的内部审计水平，并从效益审计、财务审计、流程审计以及管理审计等四个方面进行内部审计制度的严格落实，才能够最大化降低企业经营风险的发生，并促进该企业获得持续稳定的发展。

结语

企业内部管理和企业风险防控息息相关。时代在不断的进步，市场经济也在飞速发展，他们留给企业越来越多的难题。企业面临着重重挑战，他们的未来是不可知、不确定的。这就要求投资者在投资的过程中，在危机来临之前，做好防范措施，在危机来临的时候，积极面对，做出正确的选择。本文针对此问题进行了简单的分析和阐述，从而提出一些应对措施和手段，做好企业内控管理，减少风险的产生，也能够让各项工作都顺理成章的完成，有一定的秩序，希望能给有关专业人士一些借鉴，推动经济市场发展。

参考文献：

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