企业内控管理制度的建立与完善分析

企业内控管理制度的建立与完善分析

王蕾

三河市金苑物业服务有限公司 河北省廊坊市三河市 065201

摘要：在企业内控管理工作开展过程，需要建立完善的管理制度，通过有效的制度建立，利于全面开展企业内控管理。能够推进企业可持续发展。因此，在进行实践研究过程，要结合企业发展实际，科学的采取更加完善的管理模式，从而才利于不断提高企业内控管理制度的建立水平。

关键词：企业内控；管理制度；建立

引言

企业的发展与其制度的建立有着必然联系，为了进一步推进企业可持续发展，本文从企业内控管理制度的建立与完善入手，科学地总结了有效的建立方案，希望进一步分析能够为企业日后发展奠定良好基础。下面分析了企业内控管理制度建立的重要意义，总结了企业内控管理制度的建设方法。

1企业内控管理制度建立的重要意义

所谓的企业内控管理制度，是帮助企业进一步提升自己的核心竞争力，在市场中保有话语权的一项综合性管理方法，能够针对企业的各项问题以及漏洞做好及时的修补，降低潜在的安全隐患风险。目前来看，良好的企业内控机制，是确保整体经济平稳、安定度过的切实手段，也是企业的发展必要因素之一。企业内控管理机制，是针对企业的实际情况所出发，加强对所有人力、财力和物力的管理成效，使得企业不论是在经营决策、组织架构上，进行综合性的制衡和管理，帮助企业将有限的资源进一步管理的同时，进一步加强信息的整合，针对可能、潜在的危险进行防控，助力企业的管理水平不断发展，实现可持续化的综合发展。

2企业内控管理制度的建设方法

2.1建立科学有效的内控机制

作为内控体系，其建设需要依据如下几项原则：全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益。一个内控体系一般应包含7项最常见控制措施:不相容职务分离控制；授权审批控制；会计系统控制；财产保护控制；预算控制；运营分析控制；绩效考评控制。内控体系在建设的过程之中，需要切实根据自身的实际情况所入手。要保证的是企业内部的经营活动，要始终以国家的法律规章制度作为核心内容，做到自身能够检查、反馈自身的业务体系是否规范。在内控体系建设的时候，相关的职能人员以及企业决策者，需要深度从自身需求所出发，包括内部环境、企业文化等内容，结合当下市场上与行业内的实际情况，做到结合自身以及外部的综合需求。只有良好的勘察过后，才能更为明确地为内控体系做出分析，在制度的建设上也要从实际所出发，杜绝任何繁复冗长的内容出现，保证实用性是第一要义。与此同时，内控机制在建设完毕后，需要始终贯彻在企业的生产经营之内，确保经由专业的团队和部门，将整个工作推动深入企业架构之中，为贯穿企业的业务流程执行奠定殷实的基础，并且在潜移默化间形成良好的配合体系，让企业也能够稳步提高自身经济效益。

2.2建立完善的考核机制，提高内控制度执行力

仅仅完善内控机制的内容是远远不够的，为了进一步加强执行效果、提升企业的执行力，就需要企业内部建设起专门的运营秩序，为生产流程的管理推动奠定基础，同时要根据生产的实际情况配套制定一定的长效机制，推动企业的各项业务流程能够进入可持续化良性循环，内控机制的价值也被最大程度上的挖掘。企业在执行内控机制的过程之中，要明确对各项执行者的素质培训，使得相关的管理职能人员针对内控机制的理解更深。尤其是需要定期展开包括业务内容、文化和心理素质的专项锻炼，使得相关职能人员的业务技术与安全意识被不断提高，也能够以此杜绝内控机制所带来的潜在隐患，为内控机制的高效执行奠定基础。内控机制的实施，并非单个决策者或单个部门执行即可达到效果，为了进一步发挥企业的内控机制价值，就需要积极与各个部门和各个岗位领导进行沟通、互动，充分挖掘员工对企业内控的认知，驱动广大员工以及领导决策者，始终贯彻落实企业的内控管理制度，以严格的要求约束自己的生产经营活动，力求在原有的基础上进一步提升自己的力量，为后续的生产作业做好铺垫，实现良性循环。为了进一步激发员工对内控制度的积极性与热情，企业内部还可以搭配内控机制出台一定的奖惩措施，针对积极践行内控机制、表现出色的员工予以绩效、奖金上的鼓励，而对部分执行较差或明显存在偏差的员工，则需要予以相应的处罚措施，加强内控机制的深度价值。为了更好帮助企业发展内控机制，还可以引入一定专业的财务人才，使其积极主动地深入到内控执行工作中来，为其他部门的工作起到了相应模范、代表的作用。

2.3建立科学的信息管理系统

伴随我国互联网信息科技力量的发展，在建设企业内控机制的过程中，信息化技术也成为了重要的措施，尤其是在现代化信息科技力量加持下，针对人工指令、纸质合同的签署审批，已经难以满足高速流转的企业工作内容。目前来看，当下企业内控管理工作正朝向智能化、信息化转型。通过信息化的手段，能够更快整合好不同信息化管理的需求，也是我国企业进一步完成体系建设的核心所在。通过科学管理的信息化系统，能够基于执行人员更多的便利，并且在各项业务的汇报、检查过程中进一步降低时间、空间的限制，并利用互联网实现多元的资源共享，进一步提升企业运作效率。

2.4建立有效的内部监督机制

为了最大程度上挖掘内控机制的深度价值，为后续内控机制使用进行调整和优化，良好的企业内控监督机制是必不可少的重要措施。企业内部需要组织专门的监督队伍，针对企业内控各项举措的推进程度进行动态化的考核，同时每个周期出具专门的监督报告，用以分析当下企业内控机制建设中存在的不足和问题，一旦发现隐患做到及时调整，以求更好加强内控机制的适用性与深度价值。同时，企业还可以建立反舞弊机制。建立举报电话、电子邮箱和信箱并对全体员工公布，建立匿名举报保护制度；鼓励各级员工对违反规定、违反职业道德、侵害企业利益的各项行为给予投诉、揭发、检举，对经查实的，给予举报人员相应的奖励。

结束语：

总之，随着新时期发展，为了不断提高企业市场竞争力，需要构建完善的企业内部管理模式，通过进一步实践分析，从多方面多企业内控管理制度的完善进行了研究，希望进一步分析能够全面提高企业各项工作开展效率。

参考文献：

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