电力企业资金集中管理与控制

电力企业资金集中管理与控制

高瑾

国网晋中供电公司 山西 晋中 030600

摘要：随着市场经济的不断深入，电力行业也加快了发展步伐，货币资金是企业在日常经营中最主要的经济来源，提高资金集中管理对企业发展来讲有着重要意义。电力行业与市场经济的其他企业有着较大的区别，电力行业为广大群众服务，是国家的一项公共事业，也是国民经济的基础。本文就对电力企业资金集中管理和控制措施进行深入探讨。

关键词：电力；资金；集中；控制

现阶段，电力企业的发展和改革不断深入，资金管理逐渐成为电力企业经营管理的重要内容，基于电力企业的特点和现行管理体制的影响，资金集中管理逐渐成为电力企业管理资金的主要模式，并且通过世界范围各先进电力公司的实施情况来看，都获得了良好的效果，值得将资金集中管理模式广泛地推广和应用在现代电力企业中。因此，文章针对电力企业资金集中管理和控制策略的研究，具有非常重要的现实意义。

1、电力企业资金集中管理模式

在电力企业资金集中管理模式推行的过程中，主要是以资金的集中管理统一审批为主要模式，这样就能够让电力企业对资金获得更高的调控能力。而且电力企业对资金的集中管理还能够确保对资金的风险控制，并确保资金在使用中更加的安全，还能够最大程度的发挥资金的用途和效益。在集中管理模式中，统一的审批能够实现企业账户资金的零沉淀，因此达到对资金管控；而且电力企业在发展的过程中还需要进行融资的行为，对资金统一的管控能够加大融资战略的合作加强资金的统一运转。综上所述，电力企业资金集中管理模式能够让企业获得稳定的发展地位，优化自身的优势，获得更加广泛的发展平台。

2、电力企业资金集中管理问题

2.1资金管理集权与分权的划分不合理

目前，部分电力企业已经开始实施资金集中管理，他们在进行资金集中管理的时候，都会遵循遵循一个原则，就是“总体集中，适度分”的原则，以便于资金集中管理。但也存在一定的问题，就是在集权和分权之间达不到一种平衡，对于资金管理，集团总部对下属单位的资金控制过严，同时，在资金管理上也缺乏灵活多样性，造成基层单位对资金管理的有抵触，或过分依赖集团总部融统一资，资金风险管理和防范意识差。与此同时，集团公司对资金管理的控制权过高，导致了管理漏洞的出现，部分单位为逃避资金集中管理，套取资金支付预算外项目，容易造成资金风险。

2.2资金全面预算管理的力度不够强

在电力企业实行的全面预算管理上也存在一些问题。首先是资金预算编制不够合理。电力企业财务部门使用的根据历史数据来预测未来一年的生产运营状况的编制方法，没有考虑区域实际的经济发展趋势所导致的电量增长。其次是资金预算主动性不强。电力企业的资金预算编制流程通过上级确定总体预算目标，下级分解预算目标。下级单位作为预算责任主体，往往会把相关预算指标定在较低水平或仅仅满足于完成上级下达的预算指标，导致预算指标相比实际情况过于松弛，起不到预算引导作用。

2.3资金界面混乱

电力企业由于资金经营管理不当，造成企业资金界面呈现混乱的状态，造成运营成本增强，企业资金没有得到有效的利用，造成资金资源的浪费。企业内部由于没有制定相应的资金管理方式和统一的资金管理界面，使资金在使用过程中没有得到有效的管理，导致资金管理界面混乱现象的发生。一些下属公司在资金管理形式上也出现了相关问题，没有做到有效的管理，使资金发生了严重的沉淀，而且出现了贷款居高不下的现象，资金链造成了严重的缺口，资金周转的速度变慢，使用情况失衡，使企业的运营成本增加，造成资金资源的严重浪费，降低了企业的信用度，导致营业额严重下降。还有一些不法分子抓住了资金管理上的漏洞，通过与多家商业银行的合作，导致企业的内部交易体制出现了混乱，造成了内部资金的大量闲置，企业内部资金的限制使资金资源造成了浪费，另外也导致企业的负债率呈现上升的趋势。

2.4资金集中管理考核评估机制不合理

资金集中管理的目的是集中企业资金资源，充分利用资金效益，从而降低资金成本。资金管理对企业效益的提升需要严格的执行才能体现管理价值，为了达到预期的效果，制定一套科学的考核评估机制，是十分有必要的。电力企业实施资金集中管理上往往为了管理而管理，管理部门把精力放在资金计划的编制和资金预算上，对于资金管理的执行情况和全过程管理缺乏系统有效的考核评估。导致资金管理过于盲目，为了管理而管理，无法将资金集中管理的效果效益进行科学评估，并及时准确地反馈给决策部门并进行修正，导致电力企业尽管实现了资金集中管理，但资金利用效率和效益依然低下。

3、加强电力企业资金集中管理的措施

3.1完善管理体系

要建立内部结算管理中心，并创建统一的管理体系，对各项资金的流动活动范围、内容以及形式进行统一的管理，以此杜绝各类产品、原材料购进、输出等过程中的“暗箱操作”行为的发生，增强企业的管理水平，为企业决策奠定前提和基础。第二，完善资金评估、预算及审批管理制度。鉴于当前市场竞争的激烈性以及电力市场的迅猛发展态势，企业要围绕时代的发展特点和规律，沿着现代企业制度的路线，构建更加系统、更加全面的工作体系，并以科学的评估结果为依据，对资金流动、分配做出合理的预算，并经过严格的审批制度予以使用，确保履职行为的科学性和规范性。

3.2强化资金集中管理监督

电力企业应该从整体发展的角度，建立一套完善的资金效益管理考核体系，引导各个下属企业与集团企业的整体目标保持一致。进一步提高财务结算中心在企业发展中的核心地位，确保资金集中管理的权威性。同时，还可以成立预算管理委员会，在月底、季底、年底根据内部经营指标，对各个部门的资金使用情况进行监督考核。内部审计是企业财务资金管理监督的重要环节，也是强化监督约束，确保资金集中统一管理的有效手段，因此，要加强电力企业内部审计力度，特别是在企业的重大经营决策中，更应该加强过程性审计监督，结合企业生产目标、年度预算等，对资金流向、投融资、财务变动等进行全方位监控，定期检查，及时反馈，保证资金集中管理的有效性。

3.3构建完善的信息系统平台

资金集中管理模式在电力企业的应用，需要财务信息系统和银行等系统的融合，以此为依据，集中管理电力企业资金。注重电力企业运行各环节及业务流程的有效整合和对接，通过财务集约化管理对企业资金进行集中管理。电力企业要结合自身实际运营及发展情况，完善信息系统平台。具体实施方法如下：首先，对接电力企业总部财务管理信息系统和各单位财务管理信息系统，实现二者的统一运行。该过程中涉及到功能和数据单元两大模块，可全面掌握各成员机构运行情况，了解电力企业资金动态，便于业务决策。除此之外，完善电力企业信息系统平台，能够对各成员机构、电力企业和合作银行进行统一管理，实现三者之间的信息对接。该背景下，重点开发资金集中管理整体功能，能够提高电力企业资金安全性，满足电力企业资金集中管理要求。其次，电力企业还要依据各网点实际情况，不断完善企业整体形象，优选各类硬件设备，为电力企业资金集中管理提供助推和依据。

3.4规范财务结算制度

财务结算是财务在支出环节的控制，重在签字和牵制制度的建立。结算是现金流量控制的最终环节。第一，严格结算中各环节审核，取得决策者、业务部门和审核部门的原材料，尤其取得合同材料。第二，严格控制结算过程中预付款项的发生，应在核算的规范性和权限方面有明确的规定。第三，一级会计主体直接对大宗原材料、设备和工程款直接结算，提高一级会计主体结算功能，弱化“两极管理”内部管理体制下二级会计结算功能。对同一级会计主体结算点的控制是加强结算、核算和资金控制工作中一个应重点研究和加强的工作。

4、结论

加强和完善企业的资金集中管理制度是实现电力企业资金正常运转的有效手段，是企业资金管理工作的重要环节，只有对企业的资金进行全面的监控和管理才能进一步加强企业的资金管理制度，促进资金良性的循环发展，提高企业资本的运营成本，实现电力企业的快速健康发展。

参考文献

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