从合规经营角度浅谈石油企业法律风险防范工作

从合规经营角度浅谈石油企业法律风险防范工作

刘瑞君

中国石化中原油田分公司法律事务部

摘要：合规经营是现时期国际知名公司力推的管理方式，国资委政策法规局在2016年第三次法制讲堂中对中央企业合规经营进行了指引。石油企业作为央企的重要组成部分一旦出现违规经营,往往会影响到整个企业,造成全局性、系统性、灾难性的风险。市场经济是法治经济，合规经营的重点是做好法律风险的全面防范，提升经营管理水平，落实内控制度，将法律风险消除于无形。

关键词：合规经营 石油企业 风险

一、合规经营中的法律风险及其分类

法律风险，融通于各种企业风险中，不是孤立的一种企业风险，在形成原因和表现形式上看，具有多样性，可以分成如下两类：

直接的法律风险：指法律因数导致的、或者由于经营管理时缺乏法律支持而带来的各类企业风险，例如：企业决策判断时缺乏法务支持而导致的决策风险、企业管理体系中合同管理、知识产权管理、管理人法律意识等欠缺而导致的管理风险、立法调整而导致的非经营风险。

间接的法律风险：指非法律因数的各类企业风险发生后，最后给企业带来的各种法律后果，例如：财务风险带来的法律风险、企业经营失败后给股东带来的企业清算责任、企业决策在实施中因为战争、自然灾害等不可抗力导致的经营失败给企业带来的民事赔偿以及法律纠纷。

法律风险防范工作应当遵循以下原则：

1.依据国家法律法规和上级有关规定；   

2.依法维护石油企业的合法权益；

3.处理及时，程序规范，资料完备；

4.以事前防范和事中控制为主、以事后补救为辅。

5.规范化、个性化、合同化

①规范化：建立制度，理顺流程。制度是企业的基本行为规范，企业的一切人和事都要在制度下进行活动；流程是企业实现目标必须遵循的过程方法，要讲时间效率，还要讲投入产出。

②个性化：与企业实际紧密结合，具有本行业、本企业的鲜明特点。不同的行业，不同的企业，除基本制度、基本流程、基本体例以外，可以具有不同的文件组合，不同的文件内容。

③合同化：将合同引入企业内部管理，上下级之间、上下位部门之间以合同的形式协商、确定相互间的权利义务关系。相对于制度化而言，合同化更明确，更人性化，更易接受和执行。

二、石油企业合规经营中法律风险分析

近年来石油企业进入到新的发展时期，国家司法层面也将进行一些重大调整，根据石油石化行业的整体法律环境，结合石油企业实际情况和内部管理流程，石油企业主要面临以下十个方面的法律风险。

市场交易风险。指石油企业在与其它单位进行经济往来行为过程中发生的风险，主要是合同的签订与履行存在的法律风险。包括在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，有受到损失或损害的可能性。在签订合同的过程中，有时会出现合同相对人主体不适格、合同条款约定不明或越权签约的现象；在石油企业建设工程合同、技术合同、承揽合同等合同中，由于外委计划滞后或生产应急项目等原因，有时会发生事后补签合同的现象；在合同履行的过程中，有时会出现不履行、迟延履行、不适当履行、质量瑕疵、部分给付等不符合法定和约定的情形；在发生合同争议时，不是依法解决而是采取私了的办法处理等。这些做法使合同失去了应有的约束力，也无法实现合同预防和控制法律风险功能，很容易使我方陷入不利的局面，给企业造成不必要的经济损失。

行政管制风险。指政府对企业进行规范和限制方面存在的风险。石油企业属于中央企业范畴，长期以来由于地方政府不是中央企业的责任主体和利益主体，中央和地方的利益冲突给石油企业带来的法律风险难以避免。石油企业属濮阳县辖区，“地方保护主义”在土地、价格、税务、公检法等方面给企业运行带来的负面影响较大。它主要以行政部门对石油企业生产经营过程进行检查的形式出现，各种检查使石油企业存在被处罚的可能性。

环境保护风险。石油企业勘探开发不可避免要对石油企业区域内的草原、水域、林地、河道等生态要素造成不同程度的破坏和影响，随着国家对生态环境保护要求的提高，如不及时恢复地貌和植被，会遭到更多的行政处罚和索赔，企业形象也会受到较大影响。

人力资源管理风险。在人力资源管理过程各个环节中，都有相关的劳动法律法规的约束。人力资源管理的法律风险产生于劳动者与单位享有的权利和承担义务之间的冲突，主要表现在劳动合同的履行、劳动关系的解除以及工资报酬、福利待遇、劳动保护、劳动兼职等方面发生的纠纷。随着《劳动合同法》实施的不断深入，各种规范制度会日益增多，员工的自我保护意识在逐渐加强，任何违反法律或不规范的行为都有可能造成不良影响，引发劳动纠纷。尤其在解除劳动合同、职工处分、临时性用工管理、离岗干部管理等方面不同程度地存在法律风险。

财务风险。指企业财务管理过程中在货币资金管理、资金收、拨款管理、应收账款管理等方面行为不当造成损失。主要包括：未经审批私自开设银行账户；对外付款未按规定权限审批，导致资产损失；网银卡和密码未分开保管，导致资金被非法挪用；应收账款业务不规范，责任不落实，造成损失等。

侵权风险。指石油企业作为一方主体，与地方企业和个人因生产经营过程中的某些原因造成纠纷的可能性。在对外协作或交流中，由于缺乏知识产权保护意识和必要的制度约束，使我方知识产权得不到有效地保护；在计算机软件应用方面，使用盗版软件的情况比较普遍，潜在遭受诉讼索赔的风险。

证照和印章管理风险。证照管理风险指需要取得国家、地方政府、相关部门颁发的特定资格证照的单位与个人，未按法定程序取得证照、取得证照后未按要求进行年检或未按规定合法使用证照带来的法律风险。印章管理风险是指单位或部门不注重印章管理，个别人员私自使用印章，恶意签约、担保、出证等可能给企业带来的法律风险。

税收风险。税收法律风险是指企业涉税行为不当而造成的法律风险，包括避税、漏税、偷税等法律风险。

诉讼风险。诉讼的结果将对企业的利益造成直接或间接的影响，诉讼涉及到调查取证、参加庭审、协调关系等复杂过程，任何一个环节处理不妥，对案件的结果都将产生影响。

其它风险。指包括突发性的事件或自然灾害在内的其它原因造成的风险。

三、石油企业合规经营中法律风险评估

经过对生产经营过程中存在的法律风险进行分析，发现石油企业面临市场交易风险等十个方面的法律风险，按照法律风险的发生概率和影响程度，采取列表法的方式对风险进行评估，将风险划分为重大风险、重要风险、一般风险。

法律风险系统评价标准

重大风险：风险对单位影响程度：极高；风险发生的可能性：极高、高或中等或风险对单位的影响程度：高；风险发生的可能性：极高或高。

重要风险：风险对单位影响程度：中等；风险发生的可能性：极高、高或中等

一般风险：以上两种风险以外的风险均为一般风险。

法律风险系统评价过程：见《石油企业法律风险系统评价表》

石油企业法律风险系统评价表

四、石油企业合规经营中法律风险防范工作的主要措施

（一）建立健全法律工作机构，完善法律事务规章制度

石油企业要全面推进依法治企，认真落实内控制度，规范企业管理，强化支出的合法、合规性控制，确保关键点管理到位。照章办事是管理到位的保证，健全规范的制度是实施有效管理的基础。首先，为加大企业内部法律事务工作的协调力度，规范经营秩序，正确处理案件，最大限度地维护企业合法权益，企业应成立由主要领导任主任，分管领导任副主任、成员由相关科室及业务部门的人员组成的法律事务协调委员会，并明确机构的职责；建立和完善企业法律方面的规章制度，应当包括重大合同审查会签制度、授权委托制度、企业法律顾问咨询制度、重大决策法律意见书制度、重大法律事项联合审议制度、企业涉外文字材料审查把关制度、法律事项督办制度、知识产权保护制度等等。这些制度与市场竞争、企业管理息息相关，对规范企业行为、保护企业利益有至关重要的作用，根据生产经营需要，修改、健全符合企业实际、可操作性强、能够切实为企业生产经营服务的法律事务管理制度体系，并强化制度的执行力，依靠规章制度严格规范经济业务行为和干部职工行为，将有效的规避各种法律风险，维护企业的合法权益。

（二）深入落实法律顾问制度，建立基层法律工作框架体系

按照国家法律顾问制度实施要求，成立法律事务部门，做为独立的职能部门运作，明确法律事务部门的责任，设置专门的法律事务岗，配备了专职的法律事务人员。形成由企业负责人、总法律顾问、法律事务机构、法律顾问、基层法律联络员组成的工作框架体系。石油企业还可采用聘请专职律师和培养企业法律事务人员相结合的方式，进一步落实法律法律顾问制度。一方面利用律师丰富的法律知识为企业的重大济济活动提供较为完善的法律咨询服务，防止出现违法、违规现象，有效规避法律风险。搞好企业法律顾问选聘工作，充分发挥律师专业性强的作用是当前做好法律事务的捷径；另一方面加快企业员工中法律事务人员的培养和取证工作，发挥内部法律工作者对企业熟悉、了解较为充分的优势，有利于更深入细致地研究企业的法律法规，制定完善的法律保护体系，保证企业依法经营、依法管理。鼓励油田企业内部法律事务工作人员积极参加国家司法考试、法律顾问资格考试，通过各种渠道参加法律知识的学习，提高法律事务工作人员持证上岗率，力求在尽短的时间内，法律事务人员业务素质有较大的提升，适应企业发展的需要。

（三）突出强化法律风险意识，构建法律风险防控保障体系

法律事务部门应把法律风险防范、控制的着力点落脚到法律事务工作上，努力把法律风险防范和法律审核把关工作渗透到生产经营、改革发展的各个环节中去，积极稳妥的构建法律风险防控保障体系，使企业日常经营管理活动的规范化、个性化、合同化。一是建立法律风险防范机构。成立法律风险防范办公室，统一协调处理法律风险防范工作，指导法律事务工作人员开展法律风险防范工作，纠正基层单位违规的行为。二是严格法律风险防范工作程序。企业各单位、个人在生产经营中预测到或发现可能发生法律纠纷，必须立即向法律风险防范办公室汇报，由防范办公室安排相关部门配合解决的法律纠纷防范事务，应积极处理，避免损失扩大。三是严格法律风险防范责任追究。对日常工作中容易发生的市场交易风险，行政管制风险，侵权风险和其它法律风险等进行分类，明确责任管理单位，对不按规定进行法律纠纷防范工作，或者由于工作失误，造成损失的单位、个人，进行责任追究。四是加强法律风险防范知识培训。要求企业法律事务人员必须产生紧迫意识，增强责任意识，强化学习意识，全面提高自身素质，在加强业务知识学习、注重实践经验积累的同时，加强上下级之间、内外部之间的联系沟通，特别是在具体事务中，慎重处理，做到“走足程序，留下痕迹”，不误事，不出问题。

（四）加强合同全过程管理，事前防控各种法律风险

合同是企业从事经济活动取得经济效益的纽带，同时也是产生纠纷的根源。合同风险防范首要目标在于有效防范合同纠纷，以有效降低经营风险，实现利益最大化。在合同全过程管理中做到：一是严把资质审查关。把住市场准入关，是合同管理的前提和基础。二是严把法律论证关。法律合同工作人员，对项目随时提供法律意见，为领导决策提供依据。三是认真做好合同的起草、审查、签订工作，增加QHSE合同条款，保证所签合同合法有效。四是严把监督履约关。法律事务工作人员积极参加对合同项目的检验、验收。参加项目验收会，提出相关合同结算意见，参加现场验收。六是深入施工现场进行定期和不定期的检查、抽查，对合同履行情况进行动态管理。七是经济往来项目进行招标询价，形成健康有序的运行机制，对保障企业经济利益起到重要作用。八是建立合同档案，对归档资料建立统一台帐，落实合同档案的管理人员，使得合同档案管理更加制度化、规范化。

（五）加强过程控制管理，事中避免企业法律风险

过程控制是关键。事中控制就是要在全员参与下，形成法律风险防控体系，应做到：一是加强组织机构，组织相关职能部门成立法律事务协调委员会，加强对法律事务的领导，保障企业法律顾问的工作顺利开展。二是加强法律业务培训学习，通过发生在身边的典型事例法律顾问汇总相关案例，编写法制教育材料，通过普法教育进行法律培训，加强法律风险意识，提高防范能力。三是，企业法律顾问参加法律咨询、重大项目、重要合同及其他法律事务进行法律论证，出具法律意见书，为领导提供参考，避免经营风险。

（六）积极维护企业合法权益，事后补救减少企业风险责任

随着我国法律制度的完善和人们法律意识的提高，产生纠纷后到法院主张自己权利的事情日益增多，这就要求我们以法律为武器，努力维护企业的合法权益不受侵害。加强诉讼管理，做好案件申报、与诉讼有关的证据、授权委托、起诉时机、应诉策略等方面的管理工作，保证企业的合法权益不受侵犯。发生各种诉讼案件和行政纠纷，做好事后补救，避免更大的损失，是企业法律顾问的重要工作。一是综合运用公证保全证据法等手段，提高诉讼纠纷处理能力和办案质量，维护企业合法权益。二是做好案件信息反馈，提供法律意见书。认真分析总结案件产生的原因及其所反映的生产经营过程中存在的问题，提出法律意见书，为完善制度，加强管理，堵住漏洞，有效避免风险的发生做出了自己的努力。充分发挥好内外部两种法律专业的力量。

（七）开展法律、法规知识学习，不断提高法律事务工作人员的业务素质和全员法律意识
企业的可持续发展，必须通过员工的规范化运作来实现。法律事务工作在企业生产经营中的重要作用日益彰显，法律事务工作是一项政策性非常强的工作，涉及相关法律、法规、规章复杂而繁多，随着我国的法律体系的不断完善，各项法律规章也在不断更改，加强法律事务工作人员的培训尤为重要，为提高法律事务人员的综合素质，增强法律事务人员处理复杂法律实务的能力，要求企业法律事务人员必须产生紧迫意识，增强责任意识，强化学习意识，全面提高自身素质，在加强业务知识学习、注重实践经验积累的同时，加强上下级之间、内外部之间的联系沟通，特别是在具体事务中，慎重处理，做到“走足程序，留下痕迹”，不误事，不出问题。

此外，还应有计划、分层次地开展法律法规教育，向生产经营管理人员系统讲解《劳动法》、《公司法》、《合同法》等相关经济法律知识以及日常经济往来中应注意的事项；组织企业职工上法律专题课，聘请法律专家进行《刑法》 等法律法规教育，进而提高全员的思想意识，使他们能够自觉地运用法律保护自己和企业的利益。

在国家强力推行合规经营的大背景下，石油企业进行法制油田建设，把企业的一切生产经营活动都纳入法治化轨道，强化法律的风险防控作用，从而有效降低企业法律风险，提高企业生产经营管理水平，从源头上切实维护好企业利益，到达合规经营的根本目的。

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