智慧财务的应用场景及财务转型赋能探析

智慧财务的应用场景及财务转型赋能探析

黄科 黄群英 李思荣

广东电网有限责任公司梅州供电局 广东省梅州市 514000

摘要：信息新时代的发展比以往各个时期都要更快,财务承担的责任也需要做出调整。蓬勃发展的中国经济和互联网技术的革新给我们带来更多的可能性,这些变化不会一蹴而就,在数据结构和流程优化都达到一定程度的时候就可以提升效率,最终达到业财融合、数据导向的管理目的,使得财务管理真正意义上从传统财务到智慧财务的转型。越来越多的企业开始尝试建立智慧财务系统,而这一系统的建立提升了企业的工作效率和财务管理能力,也形成了企业未来竞争的核心竞争力。

关键词：智慧财务；应用场景；财务转型

一、智慧财务的特征

目前智慧财务在国内很多大型企业都逐步得到应用，但是应用的程度各有不同。相较传统财务，智慧财务的特征主要有三点：一是智慧财务的自动化程度较高，对人工的投入要求较少。例如，现在不少企业已经启用银企直联，通过系统的串联和数据的自动传输，实现款项的自动支付，取消了出纳岗位的设置。并且，财务机器人可以24小时不间断全天候运作，相对人工操作，可以在更少时间内完成更多工作。二是智慧财务对海量数据的提取、统计分析和预测能力大幅提高。传统财务较多停留在既成事实的核算、统计和分析，智慧财务则可以从海量数据中进行数据校验、分析和预测，对企业进行决策支撑。现在较多应用的是数据建模和趋势预测。三是智慧财务打通数据的壁垒，更高效精准。不单是指企业内部业务数据和财务数据的打通，还包含了企业之间、企业与税局等外部信息的流通。目前应用较为广泛的是电子影像和电子报账，通过OCR技术手段现已实现企业报账系统和税局系统的自动连接，企业通过扫描发票信息，即可自动进行发票真伪、重复报账的校验，相较于之前逐张发票查验、手工登记发票信息，准确率和效率有了大幅提高。

二、智慧财务的应用场景及财务转型策略

（一）大幅度降低人员成本

随着智慧财务及“互联网+”推动的企业数字化转型工作,中国企业的财务工作也在不断向着信息化的方向迈进。智慧财务给传统财务理念带来的不仅是方式上的更新,也是思想上的变革。采用原有的工作思路,已经不能满足智慧财务的需求,大量传统的工作由机器计算的方式替代。机器计算的效果也对财务部门工作产生了一定影响和促进作用。从ERP系统的推广使企业内部信息传递渠道越来越通畅,到集团企业搭建财务共享平台,实现集中管理,智慧财务在企业投资决策、全面预算、内部控制等方面均发挥着巨大的作用。随着这些原本由财务人员进行的数据收集存储、简单的分析计算工作被智慧财务系统取代,人的工作性质也要进行转型。财务人员要更加注重综合能力的提升,在熟练掌握自身专业财务知识的同时,注重为企业战略决策提供参考,从战略的角度为企业提供支持,从而将财务人员的贡献提升一个新的高度。

（二）完善数据共享机制,促进信息互联互通

在企业当中,财务部门并不是一个单打独斗的部门,该部门在开展各项工作时,必然与其它业务部门产生必然联系,日常沟通交流频率也相对较高。因此,为了提高财务管理工作效率,打造一个集合标准化、智能化、规范化、高效化的智慧财务管理体系。决策者应当结合企业的实际状况,完善大数据的共享机制,使各个职能部门能够借助于企业经营大数据,制订符合部门发展实际的短期或者长远发展规划,做好数据共融、共享、共知,构建一个信息互联互通的工作环境。

（三）上线RPA机器人,解决职能重复等问题

企业的业务相对统一,基本是研发、制造、销售为大致环节,但是由于国家众多,产品多样使得操作的排列组合种类偏多,操作重复。针对企业目前的职能重复、成本和效率同时降低等问题,可以通过RPA机器人来解决。职能重复导致用人成本较高,并且在目前外包的情况下,因为文化和语言的限制也带来了管理上的困难。但如果上线机器人来处理这些标准化程度较高的工作,这些问题可能就能够迎刃而解。目前科技发展的水平非常快,RPA机器人能够胜任的工作越来越多。基本的核算和账务处理工作都可以由机器人来进行,其他的工作在经过专家等进行提炼出机器运行规则,在未来的集中化程度越来越高之后,可能全球的账务处理或其他工作都可以由若干台机器人完成。机器人不同于普通员工,可以提供7*24小时支持,工作效率也会产生极大的提高,沟通和管理成本也会下降。通过制度设置,机器人可以由某一部门统一管理,在考虑地区等因素上进行差异化设置,在经营分析时统一数据口径等要求,并且能够及时对变化做出应对,能够解决由人工操作带来的诸多问题和风险。

（四）优化财务管理平台加，对财务管理模式进行创新

为了迎合社会发展趋势、满足市场发展需求，一些具有较大生产经营规模的企业，在企业中引进了大数据管理的专家系统。引进该系统的目的在对于国内外及同行业资深专家的成功经验加以吸收借鉴，从而形成规模更大的大数据专家团体。在这种创新管理模式下，不仅可解决系统操作终端的疑难问题，同时也能不断对大数据系统进行升级及完善，可使大数据技术的增值效应在企业中得到无限放大，企业能充分利用大数据技术，实现经济效益的最大化。因此，企业应当积极引进创新型技术，定期维护升级大数据系统，以促进大数据技术的应用价值在企业中得到充分发挥。

（五）扩展服务范围,加大监督力度

就目前企业财务管理工作来说,主要涉及到一些财务核算、报表编制、费用报销、凭证填写等日常工作。但是,过去的财务服务理念过于保守,服务模式过于落后,各职能部门的相关人员如果报销差旅费、办公费等费用时,往往需要层层把关,层层签字,这一过程将耗费大量的时间。针对这种情况,财务管理人员应当协同大数据技术的专业管理人员,对系统功能进行完善和调整,以满足更多企业员工的主观需求。比如在报销相关票据时,财务管理人员只需要登录大数据平台,对票据金额以及使用用途进行审核,这就给广大客户以及其它员工提供了人性化服务。另外,根据企业的实际发展情况,企业的内部审计部门应当进一步加大监督管理力度,对财务管理人员的全程工作内容进行有效监督,防止人为操作失误的发生。

（六）利用AI的不断学习,提升预测准确性

如果将财务管理的流程,业务管控的控制点,市场及同行业竞争等信息的不断积累和总结,通过AI的不断学习可以提升流程监控的有效性,整体性,全球的流程环节较长,涉及的部门较多,很多变化不仅是对自身的改变,有可能对其他环节也有影响,如果将这部分通过AI进行管理和演化,可以第一时间将业务的变化所涉及的相关变化提示出来,并通知相关人员进行调整或者停止调整。另一方面目前的预算基本策略是增量法,很多一次性事项,对预算的准确性造成很大的影响。其次滚动预算是以季度为单位,因为大量的数据和手工工作,无法根据临时的变动及时的对预测进行调整,可能会给快速迭代的经营带来比较大的偏差。今后可以通过产业趋势的预测和变化以及相关影响因子的变动不断对连续月份的经营状况进行AI预测,避免人工因为工作经验,专业的差异造成的预测偏差,更好的控制预算,避免经营风险。

三、结论

在数字经济时代，如何应用大数据人工智能等新兴信息技术为各行业服务成了社会和行业的热点话题。通过智慧财务的应用和推广，有助于提高财务管理水平，加快报账支付效率，强化风险防控能力和重大风险化解能力。同时，构建数字化、智能化、业财高度融合、风险管控前移的智慧财务体系，加速财务转型升级，推动财务线条人员从传统的财务会计向管理会计转变，也可以对财务进行赋能，助力企业的高质量发展。

参考文献：

[1].孟乾坤，裴潇.智慧财务管理:本质、形式及实施路径.财会月刊，2018(03).

[2].李闻一，李栗，曹菁，等.论智慧财务的概念框架和未来应用场景.财会月刊，2018(05).

[3].贾万聪，樊姣姣.探析智慧财务的概念框架和未来应用场景.商情，2020(22).