企业财务风险管理与控制分析

企业财务风险管理与控制分析

师贝贝

河南科技大学 河南洛阳 471000

摘要：如今全球受疫情的影响，国内外的经济发展不同程度上受到了一定的影响。很多企业扛不住疫情对公司经济造成的重创，纷纷倒闭，依旧稳定发展的企业也面临着前所未有的危机，但在某些方面也给企业的管理和发展带来了机遇。企业若要可持续良性发展势必离不开财务管理，一个企业的财务状况对于企业的可持续良性发展也是一项非常重要的因素。为了随机应对疫情对公司发展的影响，并全面提高企业的竞争力，企业需要全面理解财务管理的风险，采取有效的措施尽最大程度对财务风险进行的控制，减少财务风险带来的危害。因此，本文主要描述了企业的财务风险，分析形成企业风险的原因，并且提出一些如何管理和控制企业财务风险的措施和建议。

关键词：金融风险，风险管理，风险控制

1. 背景介绍

在疫情这个大背景下，不同的行业，不同类型的企业，在经营过程中都将面临前所未有的困难和挑战，企业是否能够及时的对突发或者常规情况或者问题做出回应，采取相应的解决策略，最大限度降低财务风险，形成自己的战略经验。然而,如果企业不能控制在实际操作过程中的不确定因素导致的实际成果与预期经营成果之间的偏差,这可能会对企业的财务状况产生影响。由此可见,财务风险伴随着企业的经营过程而存在,并且财务风险管理的是否良好对企业的长远发展至关重要。

2. 财务风险形成原因分析

2.1、业环境的影响

目前,行业以及企业之间的竞争越来越激烈,企业活动的发展受到其宏观经济环境的很大影响。外部市场环境的不确定性使得企业经营经常遇到一些不可预测的风险问题,从而导致企业财务决策出现不可控制的错误。特别是在全球经济日益一体化的背景下,企业在经营过程中面临的风险更加复杂多样。经济发展周期、经济政策、汇率、利率、价格等等这些因素都会影响企业的经济效益,然后也会给企业的财务带来不确定的影响。

2、分析中偏差的影响

如果在经营过程中做出的决策不科学,可能回到之企业入不敷出。对企业的财务状况产生一定的影响,甚至影响企业的后续经营。决策是基于对数据的科学方法的使用。如果企业在决策过程中缺乏科学的指导,不能对企业的实际运作进行科学的分析,那么决策者做出的结论就会有缺陷。此外,如果在决策过程中收集数据的过程中出现错误,也会对企业的决策产生影响。决策直接关系到企业的业务发展,决策分析过程的偏差会给企业带来不同程度的财务风险。

3、财务管理不善的影响

企业财务管理不善的影响在企业经营过程中,资产的流动性非常重要。是否有足够的货币资金支付,库存商品能否及时出售,应收账款能否及时收回,这些因素都可能导致企业的财务风险。另外,借钱维持企业运营,这种行为是一把双刃剑。当企业经营状况良好时,债务管理将为企业提供杠杆,但如果企业经营状况不佳,负债率过高,企业在支付债务本息时就会陷入困境。更严重的是,企业将面临破产清算。由此可见,资产的流动和资本结构是否合理会给企业带来财务压力,进而给企业带来财务风险。

4、员工风险意识不足的影响

受高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等因素的影响,企业中的一些员工存在风险意识不强、对财务风险的原因和危害缺乏认识的问题。特别是在新技术、新思想的环境下,如果决策者或财务人员没有对企业所经历的具体情况进行更深层次的考虑,没有及时发现企业所面临的潜在风险,就有可能影响企业的盲目经营,给企业带来难以估计的财务风险甚至可能危机企业的生存。

2、监督机制健全性的影响

内部控制和内部审计是内部监督的重要手段。有效的内部控制制度和内部审计制度有利于企业的顺利运作。内部控制制度和内部审计制度的健全性会受到企业规模、企业经营阶段、管理层关注程度等因素的影响。受经营成本的制约,成立时间短的小企业往往存在组织结构简单、岗位职责设置不科学等管理问题。这类企业的内部控制制度相对较低,内部审计独立性不强,企业面临的财务风险较大。相比之下,规模较大、历史较长的企业往往形成了与本企业相适应的有效的内部控制制度和内部审计机制,能够在企业的财务管理活动中发挥相应的监督作用,从而增强企业的整体竞争力和抵御财务风险的能力。

3. 财务风险管理与控制建议

1、企业和员工需要提高风险意识

一方面,经营决策决定了企业的经营方向和战略,进而影响企业的财务状况。因此,企业在决策时,应充分考虑内外环境对企业管理的影响,立足于企业的长远发展,结合企业的实际经营情况。同时,企业在经营过程中应始终保持风险意识,运用科学的决策方法进行决策,保证决策的有效性,防止决策的盲目性。企业要尽可能降低财务风险给企业带来的概率。

2、需要进一步规范财务管理活动

资源配置不合理和资本结构不合理是诱发财务风险的重要原因。因此,企业应进一步规范财务管理活动。一方面,要进一步完善相关的管理规章制度,加强对财务活动的内部监督和管理。比如,企业要严格控制银行账户的开立,及时掌握银行账户的开立和账户间的资金流动;严格审核各类资金使用和报销业务流程。另一方面,要根据行业特点调整负债比例和规模,提高资产流动性,有效降低企业财务风险,实现企业可持续发展。同时,合理规划资金的使用,保证不会出现闲置资金,也保证了企业运营中对资金的需求,避免出现债务到期、资不抵债或资不抵债的情况。

3、需要构建有效的财务风险监控体系

企业需要构建有效的财务风险监控体系企业财务风险监控体系的建立是一项全面而复杂的工程,需要企业履行各级各部门的财务风险监管职责,建立完善的内部控制体系以及内部和外部审计体系。因此,企业应该在科学理念的指导下,建立和加强对自身财务管理的风险监控机制。

4. 总结

在多变的市场形势下,特别是目前受疫情的影响，不同的企业面临不同的财务风险。在控制财务风险时,企业可以借助企业内部监控系统对企业管理的各个方面进行监督。企业应及时识别潜在风险,以避免或降低风险发生的可能性,谋求企业更长远更加稳定的发展。

参考文献

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