试论铁路企业合同管理如何合规化运行

试论铁路企业合同管理如何合规化运行

李家灵

中国铁路郑州局集团有限公司河南省郑州市，450053

    摘要：铁路企业在市场经济中发挥着重要作用，为更好地应对竞争，应加强合同管理。目前，铁路企业合同管理中还存在法律意识比较薄弱、违法违规现象仍普遍存在、缺少对合同履行过程的事前、事中和事后管控、合同基础工作存在不足等问题、不重视合同管理的教训等。优化铁路企业基于合同管理的合规管理的运行机制，可以提高依法合规管理意识；构建依法合规管理体系；保障合规管理的实践性。

   一、背景概述

    合规管理是国企适应新形势、防范化解重大风险的重要保障。随着我国法制体系的不断完善，铁路企业在市场经济中的主体地位逐渐得到强化。合同对于铁路企业的经营发展有着至关重要的作用。要规范铁路铁路企业的发展，就应该强化铁路企业的合同管理，当前需要继续贯彻以合规管理为准绳，逐步提升合同管理效果，加强合同签订前的规范化操作。

二、铁路企业合同管理中存在的问题

1.个别管理人员法律意识比较淡薄

    近年来，铁路铁路企业完成了政企分开和公司制改革，但对市场化经营经营模式和角色转换尚未完全适应，个别管理人员跟不上依法治企的步伐，缺乏法律风险防范意识，在实际生产经营过程中往往缺乏法治思维，特别是在工作任务紧、工作难度大时，个别管理人员怀有侥幸心理，对法律风险的识别、控制不关注，重业务轻法律，忽视依法依规管理，给企业带来了重大经济损失。

2.违法违规现象仍时有发生。本人在审查合同中发现，部分单位的合同签订未按本单位相关管理制度规定履行集体决策程序，存在先签合同后决策、先履行后决策、先签合同后招标等违规情况。如某单位与某能源有限责任公司签订的一份合同标的额为118.58万元的《2021年非路产铁路专用线代维修合同》，履行期限为2021年1月1日至12月31日，但该单位于3月12日才完成集体决策，不仅违反制度规定，而且无法发挥集体决策防控法律风险的作用。且在日常审查合同中，仍发现部分单位存在应招标未招标、先履行后招标的问题。如某单位2021年9月报审的2份合同金额共计697.7万元西信号联锁设备相关物资购置合同，按照《招标投标法》第三条规定，全部或者部分使用铁路资金投资或者国家融资的工程建设项目，包括与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标，但提交的签订依据既无党政联席会会议纪要，也无中标通知书，暴露出管理人员法律风险意识淡薄，责任单位合同管理工作监管失控。虽然上述问题虽被及时发现与整改，但仍需各单位防微杜渐。

3.缺失合同关键条款。依法成立的合同，对双方当事人均具有法律约束力。但目前仍有部分单位报审的合同存在遗漏主要条款、权利义务约定不清晰、对方违约责任约定过轻等现象。如某单位报审的我方占据主导地位的2021年某客专线路整修抢险系列工程合同均未约定质保金，在质保期内一旦发生质量问题，将增大我方维权成本。

4.缺少合同履行过程管控。在铁路经营管理中，对一些重大经营决策和重要经济活动法律论证不到位，重签订轻履行，对经营过程缺失管控举措，发生系列法律纠纷问题较为突出。一些单位在重大经营活动之前不进行风险评估，不对项目合作方的资信情况、履约能力等进行充分考察，企业合同管理部门和经办部门缺乏动态跟进，造成合同签订与履行脱节，导致签约后合同履行不力的被动局面，对经营过程管控不利甚至缺失，使合作对方有机可乘，利用铁路企业的名义攫取利益，引发纠纷后由铁路企业承担责任，不但使铁路可能承担巨额经济损失，而且给铁路企业的信誉造成负面影响。

三、不重视合同管理教训

由于合同是规定当事双方权利义务和责任的最重要的法律文件，不重视合同管理，不仅可能承担民事责任还可能承担行政责任，甚至可能承担刑事责任，所产生的后果是难以承受的。

1.民事责任。据了解近三年来某局共发生因合同问题而引发的民事诉讼案件134起，占全局诉讼案件总数的31%。如因不按合同的约定履行合同义务，形成法律纠纷，被法院判决败诉，仅此一例就赔偿2000多万元，类似的案例绝非个例。从这些数据可以很直观的看到不重视合同管理将给企业造成多么巨大的经济压力。

2.行政责任。以商贸合同为例，如果仅重视合同签订而不重视实际履行，就可能涉及签订虚假合同而构成虚开增值税发票，违反税务管理规定，不仅要承担补交税款的经济责任还可能承担税务罚款等行政责任，给企业造成经济损失。

3.刑事责任。仍以商贸合同为例，因不注重合同履行而涉嫌虚开增值税专用发票罪的判例已经发生，法院对相关单位判处了40万元的罚金，对相关责任人做出了有罪判决。这样的因不重视合同履行而构成虚开增值税专用发票的行为在我们身边仍在发生。此类情况一旦被司法机关认定为构成犯罪，对单位要判处罚金，承担经济损失，对单位的负责人要定罪处罚，个人将有牢狱之灾，可以说对个人和单位都是沉重打击，应引起高度重视。

    四、基于合同管理的合规化运行建议

   1.提高依法合规管理意识

为了保障合同管理的合规管理运行机制的有效性，铁路企业应该提高依法合规管理意识，不断健全合同管理制度。一要提高全员对合规管理的认识，不断完善合同管理制度。在加强合同管理工作时，应该严格依据《中华人民共和国民法典》等法律规定并结合企业实际情况进行执行。二是在制定合同管理制度方面要涵盖全面，完整的合同管理制度应该包括合同各流程的管理规范、合同签订前的立项、招标、合同的起草、审查、合同管理奖惩制度、合同管理人员培训、合同管理人员诚信等具体制度。在实际操作环节，还需要强化合同文本的审核制度、合同专用章管理制度等环节，真正保障合同管理的每一项都有章可循。三是铁路企业内部应该加强合同管理和合规管理的宣传工作。企业可以采用专题学习、特别宣讲等环节对相关问题进行宣传，保证企业全体员工都能知晓并理解依法合规管理的内涵，将实际工作与之紧密联系，落实到每个人、每个岗位。

    2.构建依法合规管理体系

    合规管理是贯彻落实全面依法治国战略，推进依法治

理的重要内容。铁路企业首先应该编制与自身情况符合的合规管理体系，将合规管理的具体做法和要求进行贯彻，让每位员工都能从操作层面明确合规管理的内涵。要保证企业全体员工都能准确把握合同管理具体操作流程的合规性，并逐渐形成工作规范和工作准绳。其次，铁路企业还应该促进合规管理意识与合同管理的结合，让合规管理的思想渗透到合同管理的每一个流程，从拟订合同开始一直延续到合同履行过程，都应该严格遵守合规管理制度的要求。企业在对合规管理体系的不断强化中，逐渐形成全范围、全员性的合规管理运行机制。

    3.保障合规管理的实践性

    合规管理是护航国企改革发展，确保国有资产保值增

值的重要举措。任何有效的管理制度都应该到实践中去进行检验，合规管理的价值也只有通过合同管理的基础工作来证实。第一，铁路企业要注重合同管理专业人才的培养，打造一支业务素质过硬、综合素质全面的法律人才队伍。在素质培养方面，企业要及时转变思想，增加有关合同管理新知识体系的培训环节，要不断强化员工对法治观念和风险意识的学习。在人员选拔方面，企业应该编制合同管理人员的招聘标准，采用科学、合理、规范的考试和招聘程序来选聘优秀人才。在人才任用环节，坚持优胜劣汰的标准对人员进行要求。第二，铁路企业要加强合同文本的规范化工作。对于具体的合同范本，企业应该充分研究自身实际情况，对相应的范本进行修正，制订符合本企业的合同文本，提高合同文本的规范化质量。第三，铁路企业应该在合同管理的签订流程方面进行优化，对于合同管理所涉及的各项工作要尽量进行简化，提高合同管理工作的流畅性，提高审批的效率，保障合同在实际工作中能及时进行签订和履行。

   四、结语

    合同管理是铁路企业经营管理工作的核心内容之一，需要在合规管理运行机制的约束下进行有效实施。离开了合同管理，铁路企业有关工作就很难实现规范化管理，脱离了合规管理，又会使合同管理失去扎实的根基。因此，铁路企业应该将合规管理与合同管理的相关工作环节进行融合，提高企业管理制度的有效性，进而提高企业在市场经济中的竞争地位。