探讨商业银行柜面业务的操作风险

探讨商业银行柜面业务的操作风险

赵永刚,潘聪伟

河北工程大学,邯郸农商银行，河北，邯郸，056000

摘要：随着我国经济的快速发展及利率市场化不断地加深，银行间同业竞争也日趋激烈，业务和产品创新层出不穷，银行的操作风险管控能力成为银行在同业竞争中脱颖而出的关键所在。我国经济不断发展的同时，也加速了科技金融的发展，商业银行因而获得了巨大的业务发展机会，但在风险方面也面临着越来越多的挑战，各类违规违纪、人员差错、系统流程漏洞等方面的事件时有发生，不仅给银行、家庭造成了严重的经济损失，也暴露出银行业在操作风险控制中存在极大漏洞和缺陷。因而需要各级银行管理者高度关注并积极应对。基于此，本篇文章对商业银行柜面业务的操作风险管理进行研究，以供参考。

关键词：商业银行；柜面业务；操作风险；管理措施

引言

纵观中外层出不穷的银行风险事件，沉痛的教训告诫我们:十案九违规。操作风险的破坏力无疑，如果不能很好的对柜面操作风险作出防控，很可能导致商业银行大量资金损失甚至发生挤兑，从而引发声誉风险，造成不可估量的后果。商业银行务必要将科学防控柜面操作风险的工作摆在其经营管理中的重要地位。如何有效控制和管理柜面操作风险，是目前紧迫需解决的问题。

1商业银行操作风险概述

1.1商业银行操作风险的定义

2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》予以公布，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。在人们所熟知的案例中，违反监管法规所遭受的监管处罚、原本能够通过抵押物追偿但由于工作失职、失误导致抵押物毁损无法追偿、内部案件造成客户资金损失的赔偿、由于员工工作失误所造成实物资产的直接毁坏、内外部欺诈导致的账面资产减值损失等均属于操作风险损失的范畴。

1.2商业银行操作风险的特点

商业银行操作风险主要存在的特点：一是内生性。商业银行内部人员因素导致的操作风险占大多数，属于通过加强内部控制管理可以降低的风险。二是隐蔽性。由于操作风险不易量化和缓释，因此商业银行各级管理人员较少关注这一风险，一旦发生有可能造成极大损失。三是分散性。分散在商业银行不同的业务领域和管理领域，既包括高频低损的业务和管理领域，也包括高频高损的业务和管理领域。四是多样性。引发操作风险的因素复杂多样，既有法律、员工舞弊、劳动就业、营业场所，还有系统、自然灾害等。五是风险与收益不匹配。对于信用风险和市场风险而言，借出或投放出风险类资金能够按一定利率赚取一定收益，但是操作风险即便增加资金投入加强基础管理，也无法保证员工舞弊等操作风险事件的发生，而且这种损失不仅是财务损失、资产损失，甚至带来声誉危机。而且根据“冰山原理”，间接损失比直接损失更严重，影响商业银行健康发展。

2商业银行柜面操作风险产生原因

2.1柜面操作人员风险防范意识薄弱，合规操作理念有待强化

仅2022年6月，全国对“与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户”的处罚金额就为303.2万元。相当多的柜面从业人员自开始就没有养成操作风险防范意识，没有树立起合规操作的理念，漠视相关规章制度的刚性约束，经常性的只是单纯的因业务而办理业务，单纯的因内控检查而应付检查，而认识不到柜面操作风险的潜在危害。另外，管理人员在业绩指标的压力下，忽视对柜面操作人员的操作是否符合规章制度和操作流程的检查督导，这也加剧了柜面从业人员对操作风险及其防范的轻视。更严重的是，如果柜员的主观意识层面出现问题，那么发生道德风险的可能性就会大大增加。合规操作是一种工作理念和态度，它不是躺在培训课程中的话术，它需要工作人员每时每刻都能身体力行。合规操作就在每一名操作人员身边，它渗透在商业银行柜面操作的点点滴滴当中。

2.2商业银行科技支撑不足

部分商业银行在科技领域对柜面操作的支撑投入不足，致使存在以下两个问题：第一，柜面操作人员工作量很大，容易出现业务差错，单纯的依靠业务培训和日常训练使得差错率在降低到一定程度之后难以进一步降低，客观上存在着一定的操作风险；第二，由于具体经办与授权没有实现严格分离，对于在柜面具体操作过程中，授权人员能否完全独立的实现授权复核的初衷，需要打上一个大大的问号。科技支撑不足的问题特别是在科技飞速发展的现代社会，是商业银行不可忽视和逃避的问题，需要设法予以解决。

2.3通用性不足

虽然现如今商业银行已经步入金融电子化的时代，绝大多数工作都采取电子信息化技术，但是在柜面业务凭证的工作上依旧存在很多手工会计时代的影子，没能够实现大范围的电子化。首先，体现在对于要素的全面性以及合规性的追求；其次，银行柜面业务凭证需要采取同法律文书合一的办法；最后，现如今商业银行的运行机制当中各个业务线路在设计产品当中没能够及时联系并共享信息，反而是呈现出各自为政的局面，每条业务线自行设计凭证，因此导致整个银行的凭证信息管理系统混乱。所以在实际工作当中一旦银行要推出一个新产品，就会额外导致一种凭证或是一条凭证体系的出现，这种状况就加剧了凭证通用性不足的状况。

2.4机箱管理系统没有得到有效实施

为了减少与柜子操作有关的风险，世界银行有关部门制定了有针对性的管理制度和业务程序，以确保世界银行有效运作。操作过程正在进行中，可能会在一定程度上影响操作效率，某些文件柜的员工使用标准过程来更有效地完成工作，如果没有链接，则会导致该过程失去价值。管理系统的有效实施可以提高现金管理的效率，但执行不力，导致该系统效率低下。

2.5业务能力滞后

目前，银行对业务风险的控制仍然以手工控制为主，银行出纳员根据自己的相关经验和相关案件对其进行判断。虽然一些银行目前对中间商实行严格控制，例如通过设计许可证链和严格控制账户和文件，但业务风险依然存在。因此，如果要仅通过人工有效控制运营风险，则必须探索新的控制方法，以避免出现运营风险。

3对商业银行柜面业务的操作风险管理措施

3.1加强内部控制，完善内审和风险管理水平

1．倡导内控合规文化，制定激励约束机制银行首先要建设内控合规文化，加强对银行中低层管理人员的思想和行为监督，增强其自我约束意识，以防范基层员工的暗箱操作和道德风险。其次，要多措并举提升员工风险合规意识，倡导“全员参与风险管理”的理念，追求风险管理的全局性、广泛性和持续性。最后，要制定有效的人力资源考核奖惩机制，增强内控制度对员工行为的约束性和威慑性。

2．设立高效的风险管理职能部门，优化预警系统商业银行风险管理的基础性工作之一是要设立相应的风险管理职能部门，以有效防范和控制柜面操作风险。而要做好风险的防范和控制工作，风险管理部必须要建立相应的风险识别和评估机制，并充分利用最新的科技投产能够涵盖柜面业务操作在内的所有业务的监督、识别、预警和控制系统。首先，要加深对操作风险的研究，有了充分的了解，才能予以更好地应对。其次，将操作风险按照风险程度划分为不同的风险等级，并出台相应的应对方案。再次，充分利用信息科技，提升风险预警能力。最后，建立强大的风险监督和识别系统以加强对各类风险的有效识别、约束和控制。

3.2通用化原则

当前银行的工作中还留有手工会计时代的工作习惯，造成了柜面业务凭证通用性不足的问题，所以当前需要对部门产品和业务特性进行针对性的弱化，对同类的业务或是相同的业务进行整合，并且在符合相关要求的前提下简洁字段要素，致力于形成只要一个凭证就可以应对多项业务要求。并且还需要对当前的业务系统进行改进，实现产品和打印的要素可以按照相应的种类进行自动拼装，达到高效快速的满足业务和创新的需要。成立相应的业务凭证管理的系统，对银行柜面业务凭证的导出功能进行全方位的管理，达到对凭证从准入到退出的生命周期管控；对于分行与分行之间、分行与总行之间凭证模板不同的问题，应当由总行制定统一的模板，这样各个分行工作中只需要应用统一的模板即可；而对于柜面业务，可以将专门定义柜面业务凭证基础模板的打印位置并审核规范组件自定义打印栏位。

3.3加强内部管理，压实商业银行主体责任

商业银行应加强内部管理，严肃倒查问责。建议商业银行根据全国各地电信网络诈骗犯罪特点，对分支机构非柜面转账日累计限额、日累计限制笔数、年累计限制额度开放设置权限。在开户环节，由各商业银行分支机构柜员或大堂经理依据对客户的了解程度，匹配合理的银行非柜面转账限额，且客户不能通过其他电子渠道重新上调设置银行非柜面转账限额。应规范人员的管理，确保一线业务人员了解监管政策、行业规定、自律准则，做到操作规范化、具体化，杜绝仅根据客户要求即将交易限额调高的情况；银行内部除在开户、开通业务时加强调查外，应定期对留存的客户信息、提交的影像资料和业务办理情况进行抽查和回溯调查，如后续发现客户异常行为、异常操作，应立即调查核实客户身份和交易目的，采取相应的风险措施。对于因疏于管理、限额随意、防范弱化造成电信网络诈骗、跨境赌博、洗钱犯罪等违法犯罪发生，商业银行应严肃问责，加强风防范。

3.4优化银行出纳员考核管理系统

银行应制定适合其具体情况的切实可行的激励和威慑制度。根据银行雇员的公平合理评估，根据其工作内容采取奖励和威慑措施。对银行出纳员的培训和鼓励不能仅仅是为了提高业绩。重点是提高出纳的专业技能和业务技能培训，以提高他们的管理效率。与此同时，系统管理系统的持续优化和改进是该系统更具操作性，风险预防和控制效果更为明显。

3.5改进商业银行操作系统维护管理

关于有效预防商业银行业务风险的问题，还应强调改进和改进商业银行的业务系统。首先，必须对商业银行的操作系统进行良好的维护和开发，特别是对操作系统中新的或新开发的功能进行内部测量，确保操作系统功能的稳定性，加强操作系统运行期间的监控和维护，以及其次，要优化商业银行操作系统平台信息的传递，在商业银行内部进行信息共享，为对账、资金清算等提供良好的基础。，提高商业银行业务处理自动化智能，通过改进商业银行业务系统提高商业银行业务处理效率。

3.6加强商业银行内部业务流程管理的优化

有效避免商业银行操作风险问题的发生，还应注重商业银行内部流程的系统优化设计。具体而言，应重点从以下几个方面进行改进:完善商业银行的基本业务流程，加强商业银行内部风险管理部门与业务部门之间的合作，明确商业银行内部不同部门的风险管理职能，有针对性地制定、建立商业银行理财产品操作指南，制定各种银行卡业务的具体操作流程其次，对于商业银行的不同业务流程，应注意动态管理模式，尤其是商业银行的不同日常业务流程，应在相应的合理范围内适当设置授权流程，对于各类超额以及更特殊的性质，应通过增加授权流程，及时识别和分析操作风险隐患。

3.7基于系统的案件管理

基于系统的案例管理还可以降低机箱表面的运行风险，员工必须根据相关系统进行操作，员工不得超出授权限制，如果有授权限制，员工必须立即咨询主管，以确保银行管理层定期检查出纳业务，以确保该系统得到适当实施。由于该系统是出纳的标准和基础，其效率对雇员的工作效率和质量有重大影响，因此必须提高该系统的效率。

3.8增加对机柜表面的监视

加大柜面管理监督力度，全面记录柜内员工的所有操作流程，并确保调查中有专业基准。管理人员必须加紧检查，迅速纠正不遵守业务程序的雇员的行为。银行管理层有义务增加对办公室工作人员的检查频率，从而改善对其业务的监管。为了确保有效的监测工作，需要大量应用信息技术，为柜台的所有视觉死角安装监测探头，并使所有探测器联网。管理员可以执行远程监控。这样，它就能够不间断地监测服务台的运作。

结束语

综上所述，商业银行的内部控制管理和操作风险管理能够对商业银行的经营管理起到相会推动，协同进步，共同提高的作用。

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