浅析财政税收对市场经济发展的作用

浅析财政税收对市场经济发展的作用

范媛媛

河南省项城市城市管理局，河南 项城 466200

摘要：当前，我国正处在经济转型最为关键的阶段，贫富差距已经成为一项社会主要矛盾，而财政税收可以在一定程度上调节贫富差距，将各种资源进行再次分配，可见财政税收在市场经济发展中起着极为重要的作用。本文基于财政税收对市场经济发展的作用分析展开论述。

关键词：财政税收；市场经济发展；作用分析

引言

改革开放以来，我国社会主义市场经济取得了飞速发展，而财政税收在其中所起的作用有目共睹。财政税收对于维护国内市场经济秩序，以及规范各个市场主体行为有着不可或缺的作用，它为国内市场经济能够获得稳定、和谐发展提供了有力保障。社会主义市场经济持续发展的过程中，各种各样的问题层出不穷，政府通过税收方式对市场资源分配情况进行调节，从而确保其发展方向能够与国家制定的战略方针相符。财政税收作为政府对市场经济进行调节的一种重要方式，在市场经济发展中所起的作用将会越加重要。

1财政税收和市场经济的联系

财政税收为我国经济发展与繁荣昌盛做出了不容忽视的贡献，而这一贡献的背后是市场经济的飞速发展，近年来我国改革开放大力发展进而对财政税收的监管要求也变得更加严格起来。这就说明财政税收与市场经济相辅相成，想要使人民安居乐业就必须认识到财政税收在市场经济发展中所发挥的作用。国家的经济发展水平是财政税收的主要影响因素，财政税收程度不但体现出我国整体经济生活水平，而且能够对我国全部社会资源进行整合再次分配。近年来随着我国人均收入的不断提高，人们生活水平与消费理念也发生巨大改变，我国对财政税收也进行了一定程度上的调整，使其更加科学合理。另一方面我国市场经济的发展在很大程度上受财政税收的制约，如若财政税收调节不合理在很大程度上会产生较大的贫富差距，从而激发贫富矛盾对社会发展产生一定影响，反之我国财政税收也受到市场经济的制约，财政税收高低取决于市场经济发展程度，如若市场经济发展不景气财政税收将会大幅度降低对我国基础设施建设与发展会产生较大影响，由此看出市场经济发展与财政税收相辅相成。

2财税政策对市场经济发展的作用分析

2.1 财税政策影响居民收入和消费行为

政府通过调整商品和服务在流通、消费各环节的增值税，营业税和消费税等税种的税率、起征点，改变居民的消费倾向，从而扶持农业、新型产业、现代服务业等弱势和新兴行业；通过改革个人所得税，如提高起征点，居民的实际可支配收入增加，主要受益群体为中等收入人群。财政税收从消费端和收入端作用于市场，激发消费活力，从而达到以消费拉动内需。如在今年年初，受新冠肺炎疫情影响，部分企业、行业受挫严重，由中央政府牵头，地方各级政府积极响应，出台一系列减费让利、财政补贴政策，充实居民的“钱袋子”，同时完善社保架构，鼓励居民敢于消费、乐于消费，为企业打开市场，确保它们“活下来”。市场主体收入增加，也会稳固税基，培养税源。

2.2 财税政策引导企业经营方式转换

企业的经营情况是国家经济状况的晴雨表。财税政策是调控企业行为的重要手段。当前小微企业整体实力不强，高科技企业经营风险高，投资回收期长，因此在政策制定上也因“企”而异，为它们创造良好的创业环境。如对小微企业在增值税、企业所得税等税种征收上给予优惠，降低高科技企业研发成本，减少企业的实际税负。同时，财税政策对企业提升自身经营水平起到关键作用。如在“供给侧”改革的背景下，高耗能、高污染企业必然要被淘汰。资源利用率高，污染小、低环境成本消耗是企业未来转型方向。各地政府运用税收制度，提高企业对环境污染的税负成本，对低耗能企业给予相应的优惠政策。税负一头增、一头降，双管齐下、协同发力，推动了企业的转型，倒逼企业进行技术改造，淘汰落后工艺，提高自身竞争力。

2.3 财政税收影响政府市场调控职能的发挥

财税政策制定实施本质上是政府公共管理职能的一部分。市场经济由于其本身的缺陷，无法有效提供公共产品和服务，这就需要政府提供国防、教育、医疗、脱贫开发、养老等社会服务，同时根据经济运行情况的不断变化，及时运用各类财税、金融政策对市场加以调控，从而保障其平稳运转。随着改革的不断深入，对外开放不断扩大，政府对市场的监管和调控也更加广泛和复杂：一是政府运用专项资金对受到冲击的市场加以支持，稳定经济基本盘；二是公众对公共产品和服务质量期望不断提高，提供产品和服务需要财政资金的支持，而我国财政收支原则是“以收定支”，因此财税收入很大程度上决定了政府发挥公共职能的实效。

2.4 合理的财税政策是经济发展质量保证

市场的投资和消费水平与所承担的税负是反比关系，目前，我国整体的税负水平在国际上处于中等偏上位置，仍有一定的压降空间，政府应出台措施进一步降低企业的宏观税负，帮助企业释放资金用于投资，利用出口退税等优惠政策降低企业的对外贸易成本，扩大贸易规模，带动国内的相关产业的发展。财税政策能够调节收入分配格局和资源配置效率。当下，中高收入群体和低收入群体的收入差距仍然较大，影响社会的健康运行，国有企业和其他企业的市场主体地位有差异，面临的营商环境也大不相同，财政税收要发挥自身职能，通过支付转移、定向税收优惠等方式，提升低收入群体的收入水平，抑制过高消费和收入，优化中小微企业营商环境；通过调整印花税、所得税税率，有针对性地对调控资本市场，稳定股市、债市，间接拉动实业发展。

3怎样促进财政税收在市场经济中更好地发挥作用

3.1 科学完善财政税收体系

在当前背景下，要想有效推动我国市场经济的进一步发展，就要持续优化我国当前的财政税收工作，并结合我国市场经济发展的现状与具体需求来不断健全与完善财政税收体系，以此来确保我国财政税收体系与经济发展水平的相互适应性。并在此基础上充分发挥我国财政税收的积极作用。另外，我国政府还应该进一步增强财政税收体制与市场经济间的相互协调关系，以此来进一步推动我国市场经济的发展。

3.2 根据各地经济特点进一步制定合理的税收政策

我国经济发展较为不平衡，东部地区经济发展水平较为发达，西部地区经济发展水平欠发达。对于此，我国政府要制定合理的财政税收政策，促进地方经济发展。鼓励发达地区带动欠发达地区，发达地区帮助欠发达地区。鼓励地方上自力更生，挖掘自身经济价值，提高自身经济产量。通过税收政策的制定，在一定程度上满足当地经济发展的需求，提高企业的发展动力。进一步加强财政税收改革，促进改革红利在实际发展中的应用，确保地方经济发展更加稳定繁荣。

3.3 确保财政资金预算的准确

在市场经济健康发展的背景下，政府部门要想促使资金实现效益的最大化，首先就要确保资金预算的准确性与合理性。与此同时，准确的预算不仅可以有效帮助市场经济在具体发展的过程中有效的应对市场风险，同时也能够进一步确保市场经济的稳步发展。另外，作为财政税收的主要依据之一，合理的预算可以明显提升我国现阶段财政税收的整体实施效果。为此，相关部门要不断加强对预算人员的培训，巩固与更新其专业知识，进而进一步提升资金预算的准确性，确保我国市场经济的健康发展。

结束语

财政税收在我国市场经济发展中具有重要作用，为促进我国市场经济均衡发展，促进企业发展活力，拉动国民经济内需上发挥了巨大作用。加强财政税收的监管，进一步促进利民政策的落实，从而保障国民经济的健康稳定发展。

参考文献：

[1] 李荫东.财政税收在市场经济发展中的作用探析[J].现代营销(下旬刊),2019(9):16.

[2] 田永新.财政税收在市场经济发展中的作用探析[J].营销界,2019(29):231-232.

[3] 程庆香.浅议财政税收对市场经济发展的作用[J].中小企业管理与科技,2019(13):81.

作者简介：范媛媛，1977年11月，女，汉，河南项城，本科学历，中级经济师，研究方向高级经济师财政税收专业。