国有企业资金集中管理优化对策分析

国有企业资金集中管理优化对策分析

王君

中国石化共享服务公司南京分公司 ， 210037

摘要：在企业管理过程中，资金管理是较为重要的内容，更是财务管理的核心。尤其是国有企业运营涉及的资金规模较为庞大，确保资金流通高效与安全，在较大程度上决定着国有企业的生存发展。面对新的经济发展形势，国有企业唯有实现对资金资源的有效整合与高效利用，并且确保资金使用的高度安全，方可为国有企业实现进步发展提供有效保障。基于此，文章对国有企业资金集中化管理及其相关进行了分析、探讨，希望能够为相关国有企业的发展提供有益参考。

关键词：国有企业；资金集中化管理；问题；探讨

随着市场经济体制的不断完善，以及经济全球化发展的不断深入，国有企业面临着愈加复杂、严峻的发展环境。资金管理对于国有企业在新经济形势下实现进步改革发展有着至关重要的作用。在企业资金管理中，资金集中管理是一种较为常见的管理方法。然而就实际情况而言，我国许多国有企业在进行资金集中管理过程中仍然存在资金风险点多、资金流量失控、资金使用成本大等问题，对国有企业的资金集约化管理造成不良影响，也对国有企业的核心竞争力造成了严重削弱。对此，国有企业唯有加强资金管理上的创新发展，实现资金的集中化管理，不断提高自身的资金使用与风险防控能力，提高市场竞争力与提升企业经济效益。

一、资金集中化管理的相关概述

资金集中化管理，指的是企业在进行资金流转时对其采取监督管理的一系列措施，以期能够实现对资金的全面管理。对于国有企业而言，实施资金集中化管理同样有着较为重要的意义。采用资金集中化管理的方式使得国有企业能够实现对其资金更为合理的配置，大幅提升各个管理环节对于资金的使用效率，以及有效减少内控中的资金成本委托。借助资金集中化管理，国有企业能够实现对各个部门的资金使用情况的实时监督管理，进而为采取措施规范相关人员工作行为提供依据，有效规避资金管理方面的风险[1]。

二、国有企业资金集中化管理面临的主要问题

（一）集权与分权不明确

国有企业内部资金管理集中化水平的判断主要从企业对于资金集权与分权的管理程度来分析、判断。通常来说，若是资金管理的分散度较高，则会对资金的集中化管理造成阻碍，不利于国有企业进行资金的集中统筹规划。以及在国有企业的存、贷款管理过程中，集中化管理状况不明确也使得其资金管理遇到较大问题，资金管理面临安全威胁，资金管理风险提高。当前，许多国有企业正是未能在实施资金集中化管理过程中合理把控集权与分权的程度，进而导致了其资金集中化管理的模糊状况，不利于资金集中化管理的应用优势发挥，也对国有企业健康发展造成不良影响。

（二）缺乏较高的风险防控能力

国有企业实施资金集中化管理过程中如何采用有效的方式对资金风险进行防控极为关键。就当前现状而言，国有企业的资金集中化管理仍然存在各种各样的问题。如在资金借贷过程中，存在分公司拖欠贷款资金不还现象，为国有企业资金管理带来较大风险，也对国有企业的整体信用与形象造成损害，而国有企业又难以采取有效措施进行管控。表现出了较低的风险防控水平。还有在进行资金支付时的风险防控意识不强，风险防控机制不完善，采用事后防控的方式难以实现对风险的有效防控，尤其是未建立起专门的支付风险防控体系，使得国有企业的资金集中化管理面临较大风险。

（三）资金管理平台功能不完善，资金预算管控有所欠缺

自从国资委资金管控发布相关部署后，国有企业在第一时间与信息技术公司签订合作关系，根据企业的实际情况、自身特点、预算额度以及成员数量等合理购买资金管理平台，依靠于银企直联系统从而构建完善的内部结算，进而达到结算信息自动传递的目的和作用。伴随着企业成员单位组成逐渐增加，既往的资金管理平台针对企业资金预算监管系统模块中对成员账户监控方式相对单一，且资金结算平台无需和预算系统相比对，可直接在企业现资金账户中将资金余额进行对外支付即可,而无法对其细化的预算项目和具体往来单位进行有效的管控，同时全年的资金预算总额无法和国资委财务年度预算准确对接,对企业资金管理的决策产生负面影响。

（四）预算体系约束力不足

在实施资金集中化管理过程中，做好资金预算是较为重要的前提。但是国有企业在实施具体预算过程中，普遍存在预算体系约束力不足的问题。例如，在对资金预算进行编制上报时预算管理部门未能实现对资金预算的深入分析、考核，资金预算编制工作不够严谨，对后续的预算实施以及资金集中管理造成较大影响。在预算执行过程中也未能结合国有企业的实际情况制定相应额度预算管理制度，使得预算执行缺乏必要的约束力，未能发挥预算管理体系的重要性。

三、强化国有企业资金集中化管理的相关措施

（一）构建合理的资金管理模式

国有企业实施资金集中化管理的模式多种多样，并且在资金管理过程中能够发挥较为具体与明显的作用，但是无论是何种模式都存在一定的局限性，尤其是在集权与分权程度上的掌控能力普遍存在不足。对此，国有企业需加强对现金池管理模式的借鉴与应用。现金池模式主要是一种对现金进行集中管理的模式，在此基础上借助先进的网络技术，利用银行的专业服务实现对资金的合理规划，并且实现对资金使用的实时监控。现金池模式的有效应用有着较为明显的优势，在某种程度上结合了多种模式的优点融合，能够有效控制资金风险，更好地对资金进行统筹规划。同时现金池模式的应用赋予了国有企业成员单位较大的自主权，有效规避了资金集中化管理产生的利益纠纷。

（二）强化资金风控能力

国有企业资金集中化管理需要营造良好的企业环境，以降低资金运行风险。对此，国有企业需构建完善的风险预警与风险防控机制。一是要加强对人员资金风险意识的提升，充分意识到资金风险的重要性，进而在实际资金管理中予以高度重视。二是要结合自身对于资金集中化管理进行全面的风险评估，构建完善的风险预警模式。此过程中国有企业需结合资金风险评估对其风险承受能力进行分析，进而采取有效的资金风险应对措施。此外，还需在国有企业内构建形成严格的资金管理控制标准，实现对职工工作内容以及资金管理的具体流程进行规范，有效降低资金管理风险。

（三）完善资金管理平台模块，加强预算系统集成

企业应当结合实际情况和自身特点扩展资金管理平台功能模块，从而真正意义上实现结算和预算的动态管理。在企业资金预算管理中应当将年度资金预算分解、年度资金预算下达、资金计划申报审批等均纳人其中，同时对企业全年总额进行有效的控制，成员企业付款需要上报国资委确保资金预算相符合，各企业也应当上报资金预算，并将当月的结余预算纳人到下月继续使用，继而达到企业资金与预算的有效管控，且能实时监控企业资金存量和现金流。与此同时，企业在财务管理平台模块中也应当将成本费用资金预算表、年度现金流表、资金实际使用表以及项目资金预算表等汇总并上传至平台中，从而针对企业的投融资活动以及日常经营活动展开的精细化管理，并且可按照金额大小的排列顺序和穿透进行查询，进一步掌握子公司的现金流预算执行实际情况。

（四）不断优化资金管理机制

国有企业资金集中化管理需以完善的资金管理机制作为保障，对此需加强对资金集中化管理机制的不断优化[2]。首先，在资金预算编制方面，需结合前期资金使用情况对预算进行合理编制，并对资金的具体应用以及国有企业的战略规划不断完善预算标准；其次，在资金预算执行过程中，结合对现代信息技术的应用建设专业的监控系统，并确保其在资金集中化管理方面的运行功能完善，实现包括对成员单位在内预算的全面监控，进而能够对预算执行过程中暴露的风险与问题进行及时处理。此外，还需对资金预算执行效果进行考核以及对出现的问题进行综合分析，制定并落实相应的奖惩制度，提高工作人员积极性的同时，推动国有企业资金预算管理水平的提升，为实施资金集中化管理提供有效保障。

四、结语

总而言之，国有企业开展资金集中化管理是实现其健康持续发展的重要途径，如果能够确保该项工作得以高质高效推进，就能够大大提升国有企业的资金利用率，并且能够对下属相关公司的资金以及财务情况进行动态的掌控与监管，将分散的资金集中起来，确实有效地降低企业的财务风险以及运营成本。所以在进行资金集中化管理过程中，要求相关工作人员能够正确认识到该项工作中的不足与有待改善之处，进而结合国有企业实际情况来采取针对性的解决措施，以提高国有企业资金集中化管理的水平，进而推动国有企业更好更快的发展。国有投资企业要不断平衡与合作股东方、金融机构、子公司管理层关系，持续提升自身管理水平，将资金集中管理和企业的管理体制相结合，降低企业风险，才能助力国有投资企业稳定健康发展。

参考文献

[1] 章毕珍. 国有企业全面预算管理与资金集中管理相结合的对策研究[J]. 当代会计,2021(7):181-182.

[2] 周丽珍. 国内大型国有企业集团资金集中管理研究 ——以N集团为例[J]. 当代会计,2021(19):121-123.