深化推进电网企业检修运维成本管理

深化推进电网企业检修运维成本管理

李昆侠

湖南省邵阳供电分公司 422000

[摘要]近年来，电网企业不断加大内部成本管控力度，成本管理水平得到快速提升，特别是今年资金安全问题检查及巡视、巡察力度加强，在检查中发现的问题，突出反映在项目费用等方面，在成本管控方面就急需公司对检修运维成本管理提出更高的要求，防范资金使用安全。

在当前形势下，为确保检修运维成本费用用在刀刃上，公司应建立项目储备库，实现项目评审“优胜劣汰”，保证成本预算可控、在控。在年初预算分配时，从项目储备库中按成本项目的轻重缓急安排成本项目实施，成本安排针对性更强，避免出现部分成本宽松，而紧急项目得不到资金安排情况发生，确保成本投入到最需投入地方，提升成本预算分解下达的准确度和决策能力。

一、管理目标描述

1.管理目的

（1）检修运维成本近年来是巡视、巡察的重点，公司应出台检修运维成本管理办法，规范检修运维成本的预算管理及开支报销流程。

（2）根据重点管理原则，把可预见的、有规律的检修工作作为项目管理，并编制成本标准。对无法预见的检修工作（如抢修）划分大类，实施打捆项目管理，实施总额控制。实现40-60%检修费用的项目化管理，剩余的检修资金实行总额控制，但是检修项目类型覆盖检修成本总额的90%。

（3）检修运行维护预算管理由总额控制变更为项目化管理，规范检修项目预算编制、审核、实施等工作，提高检修运行维护精细化管理程度，并引导业务部门进一步提升电网检修管理水平。

2.管理策略

将检修运维工作能项目化的，竟可能细化为项目，明确项目内容，按照运维项目成本标准确定项目预算。出台检修运维成本管理办法，项目费用执行实行全过程闭环管理。

（二）管理范围和思路

1. 管理范围

检修运维成本包括生产、营销、辅助生产、仓储、大数据、信息等成本费用。按照各类别的标准成本确定项目预算，项目全过程实施需要出台管理办法，规范项目实施及成本费用报销的具体流程及相关资料。

2. 管理思路

二、

二、以项目化管理为着力点，对检修运维项目实施全过程管控

1.项目的筛选管理。各专业部门将年度预算分解至储备库具体项目，上报审核。A计划项目报国网、省、市公司审核通过,B计划项目报省、市公司审核通过后，列入年度计划，在储备平台系统建项，发布到ERP系统立项成功，方可实施。审核过程除需提供立项依据、立项原则及建设规模，还需符合财务经济性、效益性评价。

   2.项目的施工管理。为保证检修运维项目有步骤、有计划实施，各专业部门派专人管理各专业项目。一是提出检修运维项目里程碑时间节点计划，突出关键节点；二是全面加强检修运维项目的安全管理；三是注重细节管理，提高工程质量。

   3.项目的竣工验收管理。项目完工具备验收条件后，业主项目部编制《工程竣工验收方案》，组织各专业主管部门进行验收。验收不合格返回项目部，要求项目部落实整改。整改完成后，由施工单位申请复验。复验发现仍不合格，由业主项目部安排运行检修单位整改。为迫使施工单位强化质量意识，必要时应进行经济处罚。

   4.项目的后期评价管理。评价的内容主要包括项目实施过程评价、项目效益评价、项目影响评价和项目持续性评价。通过对项目的前期--建设--生产运行全过程的实际结果与前期预期达到的原目标和任务，进行全面的对比分析和评价。

三、以预算管理为龙头，推行检修运维标准成本管理

（一）科学编制预算，推行零基预算管理

建立业务参数库，结合审定的业务参数，按照标准成本，自动生成成本预算。对各单位实行零基预算管理，排除历史影响、偶然因数对成本控制的干扰，提高科学导编制预算的能力和预算编审工作效率。

（二）成本自动分解，优化资源配置方式

   公司根据审定的各基层单位业务参数和全公司统筹平衡的预算方案，分解基层单位成本指标，结合基层单位生产经营实际，细化成本标准，结合年度检修计划，推行项目预算管理和作业成本管理，确保标准成本分级应用，层层落实。

（三）健全考核评价机制，发挥激励约束作用

  建立健全绩效管理制度，加强检修运维成本管理绩效考核与评价，将成本管理与职工效益挂钩，对改进生产作业流程、节约成本费用支出、推动成本标准进步中做出成绩的部门和员工，给予必要的表彰奖励；对执行标准不严、控制成本不力的单位，应当采取必要的约束措施。

四、建立电网运维成本标准体系

（一）制定电网运维成本标准的原则

1.可控性原则。电网运维费用类型较多，考虑各项费用以往实际发生情况并对其动因进行分析，对费用动因涉及的变量是基础数据，且可以实现标准化管控的，制定标准成本。而对动因数据较难把控的，如抢修类项目，尚未制定成本标准。

2.科学性原则。电网运维成本标准是参照各费用动因涉及变量的历史成本和人机物的市场价格制定的，并对数据精准测算，体现了成本预算管理的科学性和先进性。

3.实用性原则。电网运维成本标准各地区系数的制定充分考虑了省内各地区的差异，包括成本支出水平差异、生产管理实际情况等，确保最终制定的标准成本具有全面推广和实际应用的价值。

（二）推广应用可行性分析

2017年年底，由公司运检部组织各单位收集2018年度日常运维成本项目清单，按照可行性和必要性等方面对每个项目进行评审，实现按成本项目的轻重缓急安排成本项目实施，成本安排针对性更强，避免出现部分成本宽松，而紧急项目得不到资金安排情况发生，确保成本投入到最需投入地方，提升成本预算分解下达的准确度和决策能力。

1.加强项目过程管控。参照技改大修工程的管理经验，包括编制开工报告、竣工报告、预算书、结算书等工程管理资料，规范电网运维项目的过程管控和审核。

2.及时修订项目成本标准。电网运维项目成本标准具有一定的时效性，因时间推移可能导致现有成本标准不适用，需要及时修订。对需要拆分、细分的项目，及时修订项目菜单和项目定义，使成本标准和项目定义更加切合实际。