新形势下中国特色企业合规管理体系的高质量发展

新形势下中国特色企业合规管理体系的高质量发展

张彩芹

中标合信（北京）认证有限公司 天津市 300041

摘要：合规管理作为企业重要发展战略之一，其执行力与执行效果也成为企业能否更好的适应时代潮流，在同行业竞争者中立于不败之地的关键所在。在中国，合规管理是“舶来品”，中国企业的运营模式、运营逻辑、行为特点、管理方式均有别于西方企业，中国社会也有独特的社会特色、经济政策、政治特征、文化特征等等。因此，合规管理在中国也具备相应的中国特色，需要作为新课题、站在新视角在中国企业中加以实践和应用，以推动新形势下中国特色企业合规管理体系的高质量发展。

关键词：合规管理；运营；企业发展

一、企业合规管理概述

1.1企业合规管理的本质

合规的英语是compliance，它的动词是comply，是遵守、遵从的意思。具体地，合规管理是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制，对违规行为进行持续监测、识别、预警，防范、控制、化解合规风险的一整套管理活动和机制。合规管理最本质的特征在于其是企业针对规制行为发展出来的管理制度。

1.2企业合规管理的内容

企业的合规管理与业务管理、财务管理并称企业管理的三大支柱，是内控的一个重要方面，也是风险管理的一个关键环节。企业合规管理逻辑上包含五部曲，分别为：知规、立规、学规、用规、合规。

其中，知规是指企业首先需要梳理出与自身息息相关的法律法规、行业规定、规章制度、道德规范、职业操守等符合自身经营领域和管理特征的合规义务清单。

立规是指结合合规义务清单，建立企业自身专属的合规管理目标、合规管理组织体系，制定合规管理制度和操作细则；依托各项业务管理流程，识别梳理出相关合规风险，并进行分析评估，确定风险级别，提出风险应对策略和处理措施。

学规是指持续向企业各类业务管理领域的员工，分门别类组织合规知识学习，可通过线上和线下相结合的方式，不断进行宣贯，提升员工对合规的认知，培养合规意识，让用户在实际工作之中随时都能了解合规要求或风险。

用规是指合规管理部门依赖建立的合规管理制度体系，组织进行合规审查、合规整改专项活动，通过合规监管反哺业务经营和管理水平提升，为企业间接创造经济价值。

合规即不断更新和深化前面四部曲，构建以风险防范为导向，以风险的识别、预警、防范、处置为重点的合规管理运行机制，让企业逐渐走向合规之路，形成不断传承和发展的良好合规文化。

二、中国特色企业的合规管理体系

2.1企业合规管理的发展

2017年12月29日，我国发布首部合规管理体系标准《合规管理体系指南》（GB/T35770-2017），并于2018年7月1日实施，该标准等同转换ISO19600:2014标准，汇集了国际上被广泛认可的合规管理理论和最佳实践，是通过采用被全球广泛认可的ISO管理体系方法来管理合规问题。

2021年4月6日，国际标准化组织制定的《ISO37301合规管理体系要求及使用指南》正式发布，将替代《ISO19600合规管理体系指南（2014）》，目前国际标准化组织正在基于该指南制定合规管理体系标准，即《ISO37301合规管理体系标准》，该标准将发展为A类标准，从推荐性标准变成可认证性标准。

2.2企业合规管理中的“中国特色”

2.2.1合规是合规、反腐是反腐

境外企业的合规管理工作内容近半数、甚至超过半数都聚焦于反贿赂、反腐败工作上。尤其一些医药行业的合规官，大部分工作几乎以：反贿赂、反腐败为主。中国企业则不同，国央企内部都有纪检、党群、监察等部门，有一系列党内专属的文件和组织专门负责反腐的“廉洁管理”工作。

所以，一般中国企业的合规与廉洁工作是分别进行的。当提到中国企业的合规工作，一般指的是以外法内规与商业道德承诺为出发进行的相关合规管理，而不一定包含反贿赂、反腐败的内容。在国内企业，举报的管理也多由纪检等部门承担。但纪检部门多接受相关贪污腐败的举报，那么其他潜在的违规行为如：知识产权、安全生产、劳动用工等应当向谁举报？目前各大企业的做法还尚未统一。

2.2.2借鉴内控发挥合规特色

中国的大型企业一般有比较完整的内部控制体系，而合规管理的具体管控流程也需要采取与内部控制类似的方式方法进行设定。此时，如若不考虑企业内部控制的已有模型，忽略相关流程链条，独立进行合规管理流程设计的话，会给企业造成额外的工作成本，得不偿失。对于具有中国特色的合规管理流程设计的工作会做“加法”，即在企业已有的、已运营的内部控制流程中直接增加合规管控的模块，既方便又省时省力。

2.2.3根植于法律但不拘泥于法律

国际上一些国家对于有效的合规管理有明确要求及“法律红利”，但是我国国内法律中没有对此有明确要求，随着全球一体化、中国企业“走出去”增多，对企业的管理要求在全球逐渐拉平。中国企业的合规管理要求也不再放松，走在法律的前面，防患于未然！所谓走在法律的前面，即在一些法律上所认定的权利义务关系尚未建立起来就对“预警信息”有所监控和处理。走在法律前面，走入业务之中才应当是合规管理重点的工作内容。

三、推动企业合规管理体系高质量发展的建议举措

3.1搭建一体化合规管理组织体系

合规管理绝不是某一部门或某一条线的职责，而是整个企业和全体员工共同的责任，要充分调动企业各部门、各条线的资源和积极性做好合规管理。根据企业各条线不同的职责分工和角色定位，搭建搭建责任明确、层次清晰、管控严密、上下联动的一体化合规管理组织架构体系。将合规管理职能嵌入到各部门、各条线管理和运营中，推进合规管理深度融入生产经营，避免与业务发展的“两张皮”问题，提升合规管理的效能，确保合规管理有效管用，充分彰显合规管理的价值。

3.2建立健全完善的合规管理制度体系

完善的合规管理制度是企业开展合规管理的主要依据，是指导企业合规经营和员工遵规守法的行动指南。企业合规管理制度体系主要包括合规管理制度准则、配套规定和专项指引，形成以《企业合规管理办法》为核心，相关配套制度为补充的“1+N”合规管理制度体系。

在制度顶层设计层面，将合规管理写入《公司章程》，对依法合规经营实施情况进行监控，确保企业高层统筹推进合规管理体系建设。坚持制度的有效性、非冲突性和可执行性的原则，逐步完善各业务条线合规管理配套制度。

3.3构建高效规范的合规管理流程体系

通过建立融入业务、动态更新、全程把控的六大合规管理工作流程，实现合规管理与经营活动的有机融合，推进企业形成横向协作、上下协同的合规管理机制。建立前置性合规审查流程、良性对接监管流程、违规操作举报流程、合规督导和评价流程、合规事件应急处置流程、违规追责问责流程，六大合规管理流程形成一套闭环合规管理机制，保障了合规管理组织和制度的落地实施。

3.4培育浓厚的合规文化氛围

在企业合规管理范畴下，业务合规与人的合规互为表里，因此合规管理归根结底是人的合规。企业需要做好多层立体宣教工作，推进将合规文化融入企业文化，发布合规倡议，恪守合规准则，传播合规正能量，推进合规文化成为企业文化的重要内涵，合规理念成为广大干部员工的自觉遵循，进而逐步形成全新的行业经营管理的合规文化，让人人、时时、事事合规的理念内化于心、外化于行。

四、总结

新形势下，企业面临着诸多的法律合规风险，构建内外一体、管控严密、运行高效的企业合规管理机制至关重要，合规管理也已成为体现企业综合实力的关键性因素。中国企业的合规管理要有中国特色才能生根发芽、逐渐壮大，走出有中国特色的合规管理之路，才能推动企业合规管理体系高质量发展。

参考文献：

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[2]拨云见日春风化雨——细说网点合规管理与员工工作[J].朱峰磊.现代商业银行.2022(01)

[3]合规管理与招采业务数智化联合演进方案研究[J].方鹏,余力,郭尧垚.招标采购管理.2022(01)