财务共享模式下电网公司资金管理体系构建研究

财务共享模式下电网公司资金管理体系构建研究

唐,倩

国网四川省电力公司遂宁供电公司 四川省 遂宁市 629000

摘要：财务共享模式下的资金管理能增强企业资金调控能力，压降资金运营成本，有助于资金资源的有效管控，是企业有序经营和持续发展的保障。目前电力体制改革进入深水区，电网公司仍然面临十分严峻的内外部形势和挑战，如何完善资金管理，加强安全风险控制成为电网公司亟需解决的问题。

关键字：财务共享模式下电网公司资金管理

目前电网公司在实际发展中，一直遵循的战略目标是：构建共享型的企业，并组建具有信息化高新技术的电网运营系统，开启建设能源互联网企业新时代。确定以“安全、共享、精益、高效”为追求，以保障资金供应、提升效率效益、预防资金风险为资金管理战略目的，注重需求引领、问题导向和技术支撑，大力推进财务共享中心建设，积极构建财务共享模式下新型资金管理体系。

1.财务共享服务模式下电网公司资金管理的意义

1.1资金管理效率的提升是行业发展形势的需要

电网公司是服务型行业，但随着国家政策的变动，市场化经济的影响，以及电力改革、售电端开放，企业压力越来越大。另外，对于地市级电网公司来说，是与消费者接触的最直接企业，资金安全是财务工作的重要组成部分，提升资金管理的效率是公司的必要过程。

1.2资金管理效率的提升是企业财务规范的需要

对于大多数电网公司公司而言，随着经营业务的开展，都形成了符合自身实际的规范流程，资金管理方面的制度也都日渐完善，但是随着财税制度的改革，支付、结算手段的不断创新，传统的资金管理模式越来越难以满足电网公司发展的需要，也面临着越来越多的风险。因此，从电网公司风险控制来说，应当加强企业资金管理，确保资金安全，提升资金效益，进而推动企业持续健康稳定发展。

1.3资金管理效率的提升是企业降本增效的需要

降本增效是电网公司近来年的一个研究课题。提高资金的支付效率，可以优化支付环节，减少资金周转时间，减少重复工作。加快电费回收效率，能增加公司的资金量，提高资金收益。通过对合同的付款方式和条件的约束，做到既不提前也推后支付款项，同样也可提高资金收益。可以说，资金管理贯穿于电网公司生产经营的各个方面。因此加强资金管理，有利于提高日常工作效率，真正做到降本增效。

1.4资金管理效率的提升是企业稳定发展的需要

企业的各项经济活动都离不开资金的支持，也是围绕着资金在运行，在企业发展中，资金管理是基础，是核心。目前电网公司受国家政策的一定保护，市场经济的冲击所带来的影响还不是很大，但随着环境的不断变化，社会的不断发展，行业发展面临的压力会越来越大。业必须要认识到资金管理的重要性，只有规范资金管理，提升资金管理效率，才能为企业提供可持续的发展动力。

2.财务共享服务模式下加强电网公司资金管理的对策

通过财务共享服务模式，建立资金共享管理平台，加强资金集中管理。财务共享服务模式的建立，可以从以下几个范围来具体实施。

2.1优化公司的资金管理流程

电网公司在财务共享模式下进行营运资金管理，需要在资金控制和资金预算两方面来优化电网公司的资金管理流程。一方面，公司应当对营运资金进行全面掌控和管理，财务共享模式下的资金管控要求公司对目前的财务和会计业务进行调整，公司应将内部的各个环节、各项业务统一起来进行管理，采取不同的管理手段对公司的营运资金进行监管、使用。公司可以进行财务集中管理并对资金结算等工作进行集中处理，全面提高公司营运资金的使用效率。

另一方面，在财务共享模式下优化公司资金管理流程，需要对公司的预算资金进行管理。预算资金在电网公司的资金管理中非常重要，做好公司的资金预算管理工作能够在宏观上对公司的投资、融资和日常业务进行统一规划和管理。电网公司在利用财务共享模式进行年度预算的编制时，应当尽可能细化预算的内容，明确不同阶段的预算指标、预算涉及的下属部门以及各项工作的具体岗位和员工。对预算内容进行细化处理能够保证公司现有资金的流动能够更好地用于相关业务中。公司应当优化预算资金的审批流程，对重要项目的资金预算和审批要进行重点监督和管理。如果有超出预算并追加使用资金的情况，应当根据具体情况完善追加资金的审批程序，如建立资金预算预警制度，对资金使用成本、收益进行有效管控，将公司发生财务风险的可能性降到最低。

2.2不断完善公司的资金管理体系

在财务共享模式下，公司营运资金管理应当建立完善的资金管理体系，将财务共享模式更好地运用到公司的资金管理工作中。电网公司在管理资金的过程中可以搭建信息数据化的资金管理平台，根据电网公司资金管理的实际情况和管理目标，合理应用财务共享模式和信息化的资金管理平台。电网公司通过引入信息技术和加强资金管理的信息化水平，可以对子公司的财务信息进行有效的监督和管理，对子公司的资金进行统一的管理和调度。财务共享模式下的信息化资金管理平台能够将公司的资金流动情况和负债的信息直接呈现给公司的财务人员和管理人员，能够帮助公司更加科学、有效的使用现有资金，对不合理的资金使用情况进行调整。所以公司应当在财务共享模式的指导下改变传统的资金管理模式，构建信息化的资金管理平台，利用信息化技术手段对公司的资金进行科学的管控。

2.3培养专业人才，完善企业内部环境

财务共享服务的模式，对财务人员的专业素质要求较高。对于电网公司即将建立的财务共享服务体系，需要进行专业的培训。在增强员工的业务能力之外，应注重提高员工对财务共享服务体系的整体的认知，了解落地后将给电网公司带来的优势，提高员工配合的积极性和主动性。

2.4加强公司资金管理的监管力度

财务共享模式下的公司资金管理应当建立资金管理的监督体系，加大资金监管力度。首先，公司应当建立完善的监督机制，对资金管理工作进行监督，在监督工作中利用共享模式让公司的资金管理满足现代化的工作需要。在建立资金管理的监督体系过程中，公司应当设立单独的监督部门，使用专业化的监督人员对公司内部资金进行监督和控制，公司的领导人员和管理人员应当定期加入监督活动，保证资金管理监督工作的有效开展。其次，监督人员在对公司的财务状况和资金往来进行监督时，需要改变传统的监督方式，创新监督的内容和方法，利用现代化的信息技术手段对财务信息进行监督。最后，应当在监督工作中培养资金管理人员的管理意识和财务共享意识，让资金管理人员通过实际的管理工作理解财务共享模式的机制和作用。

3.结语

财务共享管理模式是在国家经济飞速发展，国内企业的经营领域不断拓宽，传统的经营管理模式束缚了企业高质量发展的过程中，被企业管理者借鉴并推广应用，目的是提高公司财务管控的效率效益，节约管理成本，降低经营风险，提高企业核心竞争力。财务共享管理模式凭借其标准化、流程化和信息化的特点，在国内企业中获得广泛运用。资金是维持企业可持续壮大发展的重要保证，在财务共享的建设过程中，需要构建与之相辅相成的资金管理体系，实现精益管控压降成本，提高资金使用效率和效益，推动公司高质量发展。

伴随着电网公司经营规模的持续发展，对增强资金保障能力、提高运作效率、防范资金风险的要求不断提升，深化财务共享模式下资金管理体系的落地，推动资金管理转型升级的需求会更加迫切。

参考文献：

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