探讨企业财务资金管理的问题与优化策略

             探讨企业财务资金管理的问题与优化策略

何震

物产中大国际贸易集团有限公司 浙江省杭州市 310020

摘要：文章从国有企业的资金管理模式入手，研究了企业资金管理模式和作用，并对其存在的问题进行了剖析，并给出了相应的对策和建议，以期对企业的财务资金统筹管理的优化有所帮助。

关键词：财务管理；企业集团；优化策略

一、加强企业财务资金管理的重要性

公司的财务行为本质上是公司的资金流动。公司资金的筹集，投资，分配，再筹集，再投资，再分配，形成了公司资金的流通。在经营活动中，要想提高公司的整体效益，必须把握好资金的经营和最优的运作流程。具体来说，从三个层面上对公司进行资金的强化[1]：

首先，对企业的财务和资金进行有效的管理，可以提高资金的利用。就公司的发展而言，资金储备要维持在一个合理的平衡状态，过少或过多都与公司的运作模式不符。如果公司拥有太多的资金，就会造成大量的资源流失，而反之，如果资金不足，则会使公司的负债水平降低，从而影响到公司的扩张和再生产。因此，要对资金进行有效的管理，进行合理的计划，保证其使用。

其次，对公司的财务资金进行有效的控制，可以有效地预防公司的欺诈。在公司发展的进程中，由于公司的资金被侵占，经常会出现各种各样的贪污、犯罪现象，因此，对资金的管理可以从根本上控制贪腐。这就需要对企业的各个财务部门进行严格的内部管理，确保资金的使用和使用是正当的。

第三，对企业的财务资金进行有效的控制，可以使公司的经营活动得到有效的控制，从而保证公司的迅速发展。财务资金的运用对于提高公司的经济效益起到了十分关键的作用，加强对财务的管理，既可以保证公司的正常运转，又可以限制员工的经济活动，保证公司的持续健康发展。

因此，如何有效地提高和完善公司的财政资金，是促进公司经营的一项重大举措。

二、企业集团财务公司资金管理存在的问题

（一）缺乏有效的财务资金管理机制

国企总部、子公司、分公司、部门“各自为营”，很可能导致资金被截留、挪用、资金流动缓慢、资金利用率低下等诸多问题。比如：下属公司出于自身利益，违反公司整体利益，战略发展目标，进行盲目的投入，导致公司的长期资金消耗。由于业务发展中忽略客户信用恢复的问题，导致业务规模扩大，导致企业的资金流动出现问题。通过建立内部审计制度，可以防止会计舞弊，控制资金链断裂和资产流失，协调各子公司、分公司、部门之间的交流与协作，为公司的发展贡献一份力量[2]。

（二）财务资金融资渠道单一

在投资和筹资方式方面，传统的国企运营方式导致了传统的资金来源单一，缺乏大胆的创新。企业运营所需资金庞大，且投入时间较长，如果不能高效运作，将会对公司造成很大的经济负担。然而，当前我国的银行融资方式仍然为主要的筹资方式，这导致了国企的财务状况日趋严峻。在资金的经营上，国企旗下的各个企业和子企业都拥有单独的资金帐户，而且各个业务的运作也是完全分离的，企业的钱都是被分割到不同的帐户里，缺少一个统一的管理体系，导致企业的现金流动出现了问题，缺少了流动性，而且使用的效率也不高。

（三）企业财务资金预算不充分

由于我国现行的体制和制度制约，我国的财政预算案往往会出现很多虚假的情况，造成了财务报表的繁杂、不科学、不合理的现象。国有公司预算的管理重点是预算的总结与制定，公司对每个部门的利润进行固定的业绩考核，仅关注预算资金的实现，忽视了每月、季度资金预算的落实，致使资金预算不能及时监督，这就会造成每月的实际收入与预算的巨大差异，致使资金预算的松弛，使得预算不能充分地发挥其应有的功能，这也是资金预算中的标准不统一，资金预算指标不明确，分解不严格，缺乏硬性约束。而且，由于对财务的研究仅局限在数据的解析上，没有对业务进行全面的研究，因此无法对其进行有效的运作问题进行深入的剖析。

（四）应收账款的管理欠佳

应收帐款的使用也是影响公司经营活动的一个主要原因。一些国有企业由于缺乏对市场的调查研究，不符合市场经济的发展趋势，造成了一些企业的产品过时、饱和，产生了大量的商品滞销，消耗了公司的资金，并让公司陷入了融资困难。二是管理方面的缺陷，企业财务部门和业务部门之间的联系很少，由于人的因素，使得企业的财务和业务部门之间的关系常常会出现一定的偏差，会计制度不健全，会计人员的粗心大意，致使会计报表出现了一些问题。三是没有形成客户诚信档案，没有进行客户的征信和信誉记录。

（五）资金管理缺乏风险管控

资金经营中，资金的风险控制是保障基金安全、有效地运用和经营的关键环节。第一，一些国有企业的资金经营工作中，存在着一种“风险防范”的观念，认为自己的资金处于一个相对稳定的环境中，不需要进行有效的预防，因而对其工作的关注不够。第二，国有公司存在着一些不健全的机构，在风险的控制方面，缺少对风险的辨识和管理，主要的风险管理都是以财务部为主，而财务人员的工作量很大，难以对其进行及时有效的风险控制。

三、优化企业财务资金管理的策略

（一）健全企业财务资金管理机制

首先，要继续进行基金运用的结构调整。公司应维持流动资金的合理充足量，并依据其实际经营状况，确定合理的资金流动比率；要按照发展状况，合理科学地约束资金的运用，加强对资金的流转控制；同时，要注重经营经营中的资金的平衡和平衡；其次，要对利润的配置进行持续的调整。在企业利润分配中，应兼顾各方的利益平衡，合理地分配利润，使其更好地适应公司的扩张需求，为公司的发展打下坚实的基石；第三，资金规划的组织架构要持续改进。融资是一个公司的关键环节，作为一种新型的融资方式，要结合自身的发展状况，构建多种融资方式，对融资的各种风险进行科学的评价，并做好前期的各种筹备工作。

（二）加强对企业财务的审计管理

财务审计是加强财务会计工作的一个关键环节，它能使财务报表在公司的运作中得到充分的体现，并在实施财务在线审计、动态监控过程中，尤其注重对成本和费用的控制，采取跟踪审计、定期财务审计等各种方式加强对成本和费用的监控，以保证财务工作的顺利进行。要强化公司的内部控制，必须强化公司的内部控制意识，建立和完善公司的内部监控制度，改善公司的管理制度，掌握公司的特征，发现公司财务的缺陷并进行有效的控制。加强公司财务资料及流程资料之安全性，以达到预防各类病毒之目的，并能保障电脑程式之安全及资料的遗失与泄露。在确保项目实施的可行性前提下，进行项目建设，减少项目运营的风险性，为公司的快速、稳定发展打下坚实的基础。

（三）强化对企业财务资金的集中管理

要加强企业的财政资金管理，必须实行集中资金管理，加强全面预算管理。目前一些生产单位的使用效率低、分散，需要加强对资金的集中控制。一是要构建一个统一的企业清算系统。在公司运作上，应从资金的集中化、建立核算系统、强化对基金的集权和高效的管理；二是实行全面的财务预算，保证公司的资金的合理和有序的流通；第三，加强公司的资金流动管理，以提高公司的资金流动水平，加强对公司的资金流动进行预报和分析，以达到对公司经营状况的及时监测。

四、结束语

综上所述，在当前市场竞争日益加剧的情况下，各公司都希望能够在竞争中取得优势，使资金得到充分的利用，从而确保资金的使用效率。企业必须保证资金的流动性，为企业的经营创造良好的环境，为企业的健康、快速发展奠定基础。

参考文献

[1]陈小若. 浅谈国有企业财务资金管理[J]. 商讯, 2020(19): 17-18.

[2]刘琼芝. 探讨企业财务资金管理的问题与优化策略[J]. 质量与市场, 2022(24): 142-144.