试析商业银行票据贴现业务风险的防范措施

试析商业银行票据贴现业务风险的防范措施

曾纪文

华夏银行昆明分行

摘要：在经济快速发展的背景下，我国商业银行票据工作也得到了一定的发展。作为社会融资总额的重要构成部分，它能够直接反映出金融市场改革中的各类问题。随着时代的发展，金融诈骗形式也愈发多样，在这种时代背景下对我国商业银行票据贴现体系造成了诸多不利影响。因此，商业银行在未来发展中必须有效管控这些风险问题，严控票据贴现业务工作，以此确保商业银行票据贴现工作的可持续发展。本文概述了我国商业银行票据贴现业务的基本情况，指出此项工作的发展特性，详细探讨了我国商业银行票据贴现业务的现存风险问题。

关键词：商业银行；票据业务；风险防控

目前，我国商业银行票据贴现业务整体发展趋势较好，是商业银行资金业务的重要组成部分，各商业银行均采取一系列措施以提升此类业务的规模。商业银行票据贴现业务的发展提高了商业银行资产的安全性、流动性和盈利能力，对增加企业融资渠道、降低融资成本、提高经济效益、促进国民经济发展等方面的内容发挥了积极作用。但是，随着我国经济的高速发展，商业银行票据贴现业务的发展也遇到了很多风险问题，甚至给国家造成了巨大经济损失。市场是有风险的，利益和风险总是并存的，在现阶段，如何有效防控此项工作的风险问题，让商业银行票据贴现业务得到更加平稳、快速的发展，已变成我国急需解决的问题之一，这也是确保我国国民经济稳步发展的重要渠道[1]。

一、商业银行票据贴现业务的风险分析

（一）商业银行票据贴现工作必须要有交易双方一同进行，企业供给所需的票据，是资金的需要方；商业银行给其所需的资金，是票据的供应方。商业银行只有在需要开展票据工作时候，才可以进行资金供应，不然则没有办法进行交易活动。现阶段，我国商业银行不但要有提高业务能力的动力，还要有削弱不良资产出现率的压力。当信贷活动受到存贷比等指标约束的时候，票据贴现业务则就变成了一个手续简单、确保收入、范围极易被扩大的业务活动，此项活动也会变成商业银行拓宽资产范围、削弱不良资产占比的重要途径，被商业银行认为是最有效、科学、规范的工作办法。另外，由于我国商业银行票据贴现业务管控机制的不健全，特别是商业银行治理构建不完善等方面的问题，让风险无法得到高效的管控，导致票据工作风险问题不断增加。

（二）利润驱动致使商业银行票据贴现工作空转对倒。票据贴现业务活主要是指

商业银行对企业放款的过程，企业再把所贷出的资金存进商业银行，并将其当成保证金，在这个过程中还应开具银行承兑汇票，然后在开展银行票据贴现工作；

贴现出的资金为保证金，需再次弄出商业银行承兑票，并将其二次贴现，且要一直重复这个过程。

受这方面因素的影响，票据承兑工作以及贴现工作，目前表现出非常好的增长势头，商业银行中的信贷工作也再次被虚增扩大。这种背景下所产生的优势有以下几点：首先，能够经过赚取利息与套利点差来取得一定的资金利益。其次，能够从中获得一定的保证金和虚增存款。最后，能够增大贷款，降低不良资产的影响，从中得到一定的利息收益。可是，这类以滚动承兑、滚动贴现的承兑、贴现、保证金、再承兑、再贴现的业务模式，给商业银行带去了巨大的信用泡沫。

（三）商业银行内部管控体系不健全，鉴定票据真伪的办法过于滞后，致使票据诈骗类案件剧增。此外，由于票据贴现业务工作责任、岗位的不确定，对重点岗位的监督管控工作和内部监察工作不严谨，致使商业银行内部票据贴现业务工作经常出现各类问题。现阶段，商业银行内部的票据贴现业务工作中查询方法依旧滞后，缺少统一化、现代化、共享化的票据贴现业务数据查询体系，查询质量和效率普遍不高。联行体系中的查找模式存在一定的限制性，没有办法开展较为全面、有效的票据鉴别工作。另外，管控机制的问题，也极易出现内外部人员合伙骗取票据的情况，致使商业银行无法有效保护自己的资产，给其票据工作增添了诸多风险问题。

二、商业银行票据贴现业务发展的新特征

（一）加快创新发展步伐

最近几年，瞬息万变的商业银行环境也对票据贴现业务工作产生了一些影响，而受影响最大的是市场创新空间。随着商业银行票据贴现业务工作的不停创新和发展，同时衍生出诸多商业模式。创新型商品总量的增加，让对应的计费工作流程也愈发复杂，商业银行票据贴现业务资金范围也随之扩大。这些问题无疑会增加管控难度。

(二)风险增加

我国社会经济的飞速发展 ，各种因素直接影响着商业银行票据贴现业务的发展。因此，商业银行票据贴现业务的息差收窄、利益降低。商业银行票据贴现业务工作现阶段的发展趋势良好，但是外部风险问题也开始逐渐向票据工作渗透，导致此类工作的风险问题越发多样。由此可以看出，商业银行票据贴现业务实现数字化、标准化管控已迫在眉睫。

三、商业银行票据贴现业务风险的防范措施

(一) 提高风险管控观念

目前，我国商业银行自身的管控能力较弱、内部管控体制也不完善。在这种背景的影响下，预防票据贴票工作风险问题的路径主要是商业银行根据相关管控部门的要求，依照相关规定提高监察管控工作力度。第一，要及时补充和整改商业银行中的票据贴票业务，以及有关法律规定，修改目前交易规定中的各项风险问题和漏洞，健全法律制约力和惩罚体制。第二，增强对违法行为的惩罚力度，指导和规范承兑、贴现运营活动。第三，有关监管部门要提高对此项工作的查出力度，以此降低票据诈骗风险的发生率。

（二）健全内部治理构架

票据贴票工作是商业银行里最为关键的一项内容。商业银行应进一步完善内部治理结构，构建完善的法人构架，重视自身利益与管控风险方面的问题。商业银行是票据的供应方也是资金的需要方，就算有很强的意愿和可能性，也很难从中骗取资金。商业银行票据贴票业务流程必须以此为基础，再开展后续的决策工作。也就是说，若没有健全的内部治理构架，就不可能形成有效的风险管控机制，也难以从根本上实现风险管控目标。

（三）完善信息技术体系

构建信息联网共享机制，搭建完善的现代化体系，健全电子票据查询统计工作，提高对信用秩序等方面内容的建设和管控，进一步从源头上预防资金风险问题的出现。除此之外，还应进一步提升商业银行票据贴票工作防伪、反诈等方面内容的数字化信息技术水平，合理使用票据贴票工作中关于印章的应用；通过构建信息共享票据贴票业务平台，能够构建出一种全新的票据监察办法。另外，创新优化现行的票据贴票工作的外部发展环境，构建和谐的社会信用体制，让社会经济主体所进行的信用活动合理化，为商业银行提供应有的安全保障。

结语：

综上所述，商业银行为了获得更多融资和利润，现在已经将票据贴票业务作为重要手段，但在经营中难免存在一定的风险问题。目前，与票据贴票业务有关的犯罪案件数量不断增加，作案手段也越发现代化、专业化和团伙化，其中主要包括了外部诈骗和内外勾结。基于此，商业银行业票据贴票业务管控部门和基层营业网点要提高警惕，加强管理，采取有针对性地应对措施，以此达到高效预防各种风险的目标，进一步使我国商业银行实现健康稳定的发展。

参考文献：

[1]喻春霞.财务公司票据业务中潜在的洗钱风险及防范措施[J].现代营销(下旬刊),2020(05):209-210.DOI:10.19932/j.cnki.22-1256/f.2020.05.124.

[2]杨飞.财务公司票据业务洗钱风险防范措施探讨[J].环渤海经济瞭望,2018(12):26.DOI:10.16457/j.cnki.hbhjjlw.2018.12.017.

[3]泰州市农村金融学会课题组,孙影.浅议商业银行票据业务风险及防范措施[J].现代金融,2016(05):8-9.

[4]乔健.浅析票据业务风险防范措施[J].中外企业家,2015(19):171.