减税降费与企业创新研究

减税降费与企业创新研究

杨征捷

浙江宝盈爱思开物资集团有限公司  浙江杭州310000

摘要：企业发展需要创新，尤其在目前面临国外对我国的各种科技限制的情况下，我国当今时代创新成为经济高质量发展的必然要求。因此，相关研究对于我国经济发展有着理论和现实意义。本文基于相关理论，分析了减税降费政策的影响，企业创新的影响因素，运用了案例分析方法，研究减税降费政策对企业创新的影响作用。希望能够为丰富减税降费政策对企业创新影响的理论，提升政府减税降费的全面效能出一份力。

关键词：减税降费   企业创新

减税降费是指国家通过减少税收和费用负担，降低企业和个人的经济成本，促进经济发展和社会进步的政策措施。由于各种因素的影响，近些年我国经济增长由高速发展转变为高质量发展，经济发展存在的问题不断暴露，矛盾日益突出，例如，人口优势式微、就业难、中小企业发展停滞、高新技术企业回本困难等问题始终无法得到有效解决。与此同时，经济全球化背景下的各国经济都处于迅猛发展状态，给我国经济发展带来了极大的挑战。为了应对严峻的形势，我国连续出台了一系列减税降费政策来降低企业税负、释放企业活力。

2020年，党的十九届五中全会审议通过了《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，首次提出“坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位”。这表明我国在创新领域将大步向前，以创新为核心驱动力的发展模式将成为经济发展的必然选择。根据国家统计局官网可获得信息可以看出，我国近十五年的创新能力和水平始终保持持续提升，创新环境不断优化，创新投入和产出不断增加，创新成效进一步显现。而对于企业而言，创新是企业持续扩大产业规模的关键因素，是企业不断增强盈利能力的核心动力，亦是企业在激烈的市场竞争洪流中不被淘汰的必然要求。

一、本文研究依据的理论基础

1、税收理论

税收理论是研究政府如何收取税款以及税收对经济的影响的学科。税收理论主要包括税收目的、税收结构、税收原则和税收政策等方面。

税收理论认为，减税可以促进经济增长和就业，提高国家竞争力。税收是国家收入的重要来源，但高税收会抑制经济发展和投资，降低企业盈利和个人收入水平。因此，适当减税有利于激发经济活力和创造就业机会。

2、政府作用理论

政府作用理论是一种经济学理论，它探讨政府在市场经济中的作用和作用范围，以及政府应该采取哪些措施来实现其目标。该理论认为，政府应当发挥积极的作用，通过减税降费等手段来促进市场经济的发展。政府的减税降费政策可以调节市场经济的运行，降低企业和个人的经济负担，提高社会福利水平。政府作用理论认为政府在市场经济中扮演着重要的角色，能够提供公共物品和服务、纠正市场失灵、促进资源配置、维护公平竞争、支持社会福利等方面发挥作用。同时，政府应该合理地使用其权力，避免过度干预市场经济，以保持市场机制的有效性和效率。

3、社会公平理论

该理论是一个伦理学和政治哲学领域的研究领域，其核心是研究社会中不同人群之间的财富、机会、权利和待遇等方面的不平等问题，以及如何实现社会公平和正义。每个人应该获得公平的报酬，以反映他们所做的贡献。这意味着，社会应该有一个公正的收入分配制度，以减少收入差距和贫富不均现象；每个人应该有平等的机会积累财富，因为财富是实现许多人的目标和需求的重要手段。因此，社会应该有一个公正的财富分配制度，以减少财富不平等和贫富差距现象。

社会公平理论认为，减税降费政策应当体现社会公平原则，避免贫富差距过大，让更多的人分享减税降费的红利。政府可以通过税收优惠政策来支持弱势群体和中小企业发展，促进社会公平和和谐发展。

二、企业创新的影响因素分析

企业创新的影响因素有很多，本文认为，以下是其中的一些主要因素：

1、技术水平

技术水平是企业创新的基础。企业拥有先进的技术和专业知识，有能力自主研发新产品、新工艺和新技术，才能提高产品质量和技术含量，增强市场竞争力。技术水平是企业创新的基础和关键因素。技术水平包括企业的技术研发能力、技术资源储备和技术应用能力等方面。企业拥有先进的技术和专业知识，具备自主研发新产品、新工艺和新技术的能力，才能在市场上不断推陈出新，提高产品质量和技术含量，增强市场竞争力。如果企业技术水平不高，就很难在市场竞争中立足，更难通过创新来开拓新市场。

在当今高度竞争的市场环境下，技术水平的提高对于企业的生存和发展至关重要。企业必须不断进行技术创新，以满足不断变化的市场需求。技术水平的不断提高也可以降低企业生产成本，提高生产效率和产品质量，进一步提高企业的市场竞争力。因此，企业需要重视技术研发和技术应用，提高技术水平，加强技术创新，不断拓展技术领域，提升市场竞争力，实现持续的创新发展。

2、资源投入

创新需要投入大量的研发、人力、物力和财力等资源，只有投入足够的资源才能支持企业的创新活动。这些资源的投入可以为企业提供创新的物质基础。资源投入是企业创新的重要因素之一。资源投入包括人力资源、资金、物质和技术等各种资源。

首先，人力资源是企业创新的重要基础，企业需要投入足够的人力资源来开展研发工作、技术改进、产品设计等方面的工作。如果企业没有足够的人力资源投入，就难以推进创新项目的实施，也难以实现技术水平的提高。

其次，资金也是企业创新的关键因素之一。企业需要投入大量的资金来支持研发、试验、测试和市场推广等方面的工作。资金投入的多少决定了企业创新活动的规模和深度。如果企业没有足够的资金投入，就难以推动创新活动的开展，从而影响企业的发展和市场竞争力。

此外，物质资源和技术资源也是企业创新的重要支撑。企业需要投入各种物质资源，如原材料、设备和工具等，以支持创新项目的开展。技术资源则包括软件、硬件、数据库、专利等各种资源，企业需要投入足够的技术资源来提升技术水平，实现技术创新。

因此，资源投入是企业创新的重要影响因素。企业需要根据自身的发展阶段和市场需求，合理配置各种资源，以支持企业创新发展。

3、制度保障

制度保障包括知识产权保护、知识产权法律法规、企业制度等多个方面。良好的制度保障可以鼓励企业投入更多的研发活动，提高知识产权保护水平，降低创新风险和成本，推动企业创新发展。制度保障是企业创新的重要因素之一。制度保障包括法律、政策、规章制度等各种制度，这些制度可以保障企业的知识产权、技术转移、市场准入等方面的权益和利益。

4、市场需求

市场需求是企业进行创新的驱动力。只有充分了解市场需求，抓住市场机遇，才能开发出符合市场需求的新产品和服务。市场需求是企业创新的一个重要影响因素。市场需求可以影响企业创新的方向、速度和质量。如果企业能够准确地把握市场需求，把市场需求作为创新的导向，就能够更好地满足市场的需求，提高市场竞争力。

5、组织文化

企业的组织文化可以鼓励员工的创新能力和创造力。有创新氛围的企业，员工的工作积极性和主动性更高，有更多的机会提出新的想法和创意。组织文化是企业内部的一种共同价值观念、信念和行为方式的体系，它可以影响企业的各种活动，包括企业的创新活动。

6、资金支持

政府可以通过提供财政补贴、贷款优惠、税收优惠等方式，为企业提供资金支持，降低企业创新的资金成本，从而激励企业增加研发投入和技术创新。

三、减税降费对企业创新的影响分析

本文认为，减税降费政策可以减轻企业的负担，提高企业的资金流动性，从而对企业的创新产生积极的影响。

一是提高企业的资金流动性。减税降费政策可以减少企业的财务成本，提高企业的资金流动性，使企业有更多的资金可以用于研发和创新。这有助于缓解企业在创新过程中的资金压力，提高企业在技术创新、新产品开发等方面的积极性和创新能力。

二是降低企业的税负。减税降费政策可以降低企业的税负，从而减轻企业的财务压力，为企业提供更多的资金用于技术创新和产品研发。同时，降低企业的税负也有利于企业提高生产效率和产品质量，进一步促进企业的创新。

三是增强企业的竞争力。减税降费政策可以提高企业的竞争力，从而促进企业的创新。降低企业的税负和成本，使企业在市场上的价格更具有竞争力，从而有助于增加企业的销售额和市场份额。这将激发企业在技术、产品等方面的创新活力，提高企业的竞争力和市场地位。

四是促进企业投资。减税降费政策可以促进企业的投资，从而促进企业的创新。降低企业的税负和成本，可以提高企业的盈利水平和投资回报率，增加企业的投资动力。同时，减税降费政策还可以鼓励企业加大对技术创新和研发的投入，推动企业在技术创新和新产品开发方面取得更大的突破。

五是提高企业的信心。减税降费政策可以提高企业的信心，从而促进企业的创新。通过降低企业的税负和成本，政府可以传递出对企业的信心和支持，使企业更有信心在技术创新、新产品开发等方面投入更多的资金和精力。同时，政府还可以通过制定相关的支持政策，进一步提高企业的信心和创新动力。

总之，减税降费政策可以缓解企业在创新过程中的资金压力，降低企业的税负和成本，提高企业的竞争力和创新能力。因此，减税降费政策对企业的创新具有积极的影响，将有助于提高企业的创新能力和竞争力，推动经济持续健康发展。

四、案例分析

A公司成立于2010年，是一家以生产高端家具为主的制造企业。公司拥有自己的设计团队和生产工厂，主要销售渠道为线上和线下销售渠道。公司注册资金1000万元，拥有员工150人，年销售额约为2000万元。

2018年，我国政府开始实施减税降费政策。该公司因为符合政策对象，享受到了政府的税费优惠。具体优惠政策如下：企业所得税税率从16%降至15%；增值税税率从17%降至16%；企业员工社保费率下降至16%；研发费用加计扣除比例提高至75%

A公司因为减税降费政策的实施，获得了以下收益：企业所得税税率降低了1个百分点，使得公司的利润增加了约10万元；增值税税率降低了1个百分点，使得公司的销售收入增加了约10万元；员工社保费率下降，公司的用工成本减少了约5万元；研发费用加计扣除比例提高，公司的研发投入增加了约20万元。

以上政策的实施，让该公司获得了约45万元的减税降费优惠，占公司年销售额的2.25%。这些优惠政策的实施，为公司提供了更多的资金支持，让公司能够更好地发展业务、提升品质、增加市场份额，并且为员工提供更好的福利待遇。同时，这些优惠政策也促进了国内经济的发展，提升了国家的整体竞争力。

五、研究结论与建议

（一）研究结论：

通过以上企业案例研究可以看出，减税降费政策的实施对企业发展和经济发展产生了积极的影响。该公司享受政策优惠，增加了约45万元的收益，提高了企业的利润和市场竞争力，同时也为员工提供了更好的福利待遇。

（二）建议：

根据以上分析，本文提出以下建议：

1、企业应该密切关注国家政策，及时了解优惠政策的实施情况，以便及时享受政策红利。企业应该密切关注国家政策，以便及时了解优惠政策的实施情况，以便及时享受政策红利。政策变化可能对企业产生深远的影响，例如对企业的成本、利润、市场竞争力、投资计划等方面产生影响，因此企业应该紧密关注政策的变化，了解政策的实质和具体规定，及时调整企业经营战略和管理模式。

2、企业应该了解国家政策的宏观背景和意图，更好地理解政策的出台背景和目的，为企业的发展做好规划和预测。在政策引导下，企业可以通过创新和技术升级等方式，提高生产效率和产品品质，增强企业的市场竞争力和盈利能力。因此，密切关注国家政策，及时掌握政策信息和变化，是企业发展过程中非常重要的一环。

3、企业应该合理利用政策优惠，加大研发投入，提高产品品质和技术含量，增强市场竞争力。企业应该合理利用政策优惠，以促进企业的发展和提高市场竞争力。减税降费政策是国家为促进经济发展和支持企业发展而出台的一项重要政策。企业应该根据自身情况，合理利用政策优惠，以取得更大的利润和增强市场竞争力。

具体来说，企业可以通过以下方式合理利用政策优惠：优化企业税务结构，合理规避税收风险，降低企业成本；加大研发投入，提高产品品质和技术含量，增强市场竞争力；改善企业管理和流程，提高效率和生产效益，增强企业盈利能力；加强员工培训和职业规划，提高员工的工作积极性和归属感，增强企业的稳定性和发展潜力。

通过合理利用政策优惠，企业可以获得更多的利润和增强市场竞争力，为企业的发展奠定坚实的基础。

参考文献：

1、周翰馨.“减税降费”政策对中小企业的影响作用探析.[J].商展经济,2020(08)

2、房飞,王大树.减税降费与小微企业科技创新——基于东部沿海地区面板数据的实证分析.[J].税收经济研究.2021,26(02)

3、庞兰心,官建成.政府财税政策对高技术企业创新和增长的影响.[J].科学学研究.2018（12）