园区中小企业信用建设探析

园区中小企业信用建设探析

邱,罗

 湖南工程学院   湖南省 湘潭市   411104

摘要：

中小企业是国家经济发展的主要动力和支柱，因此对中小企业进行信用风险评估具有重要意义。本文探讨了园区中小企业信用风险评估指标体系、评估流程进行了探讨，充分利用信用湖南平台的公共信用信息数据加快对园区企业的联合奖惩措施落地应用，推动园区信用体系建设，为园区企业的诚信品牌塑造提供有利支撑。

引言

随着全球区域经济的蓬勃发展，中小企业汇聚于产业园区，通过共享资源、克服外部负效应，已经成为经济增长和社会进步的重要力量[1-2]。但是我国社会主义市场经济体制尚不健全，在某些经济领域不可避免地会出现体制上、法律上的“真空”。而处于新的竞争环境下的中小企业，其本身的“诚信”问题成为制约发展的瓶颈[3-4]。近年来，国家和地方政府在中小企业诚信品牌建设方面推出了一系列政策措施。其中，大数据技术在中小企业诚信品牌塑造中发挥着重要作用。湖南省政府推出的信用湖南大数据平台上载了大量中小企业信息，并对企业进行信用评级，为中小企业提供了发展信用体系的机会。

1. 中小企业信用的定义和属性

1.1 中小企业信用定义

中小企业信用是指在企业经营管理过程中能够为企业带来经济效益的一种伦理价值符号，是中小企业必须投入生产和经营的重要无形资本，在一定程上比物质、人力资源更为重要[5]。在经济全球化时代，信用是奠定企业品牌可持续发展的基石，是企业乃至国家核心竞争力的重要标志。

1.2 企业信用的属性

在市场经济中，企业信用能够降低交易成本、交易风险，改变交易者的心理预期，有利于扩大企业交易的范围和规模。从某种意义上来说，信用本身是一种“正常商品”，其具有多重属性[6]。

（1）企业信用具有双重性。首先，企业信用属于道德范畴，实际是对企业市场交易行为在市场机制和干预力量无法发挥作用时的道德调节。其次企业信用是企业追求的总体利益最大化的理性经济行为。

（2）企业信用具有标识性。信用是企业等微观经济主体经济活动的身份证，其标识性与所属是企业或者个人诚实守信的利益基础，是形成良好社会信用环境的内在力量。

（3）企业信用维度多元性。企业信用是利益相关者基于企业参与的市场经济活动过程中信守承诺方面做出的综合评价。不同利益相关者在不同角度、不同侧面所给出的评价是不同的。

（4）企业信用价值的资本属性。企业信用本身是一种稀缺的资本产品，能够给企业带来收益。

（5）企业信用的社会性。信用可以说是人的一种心理现象，最终体现为人与人之间的社会关系。这种关系构建了整个社会信用环境，成为人类社会有序发展的基础。

2. 园区中小企业信用评价

通过对信用湖南大数据平台的数据分析和企业评级，可以发现，中小企业的信用等级与企业经营状况息息相关。因此，通过实现数据共享和信息资源整合，建立中小企业诚信品牌，为企业提供更可靠的信用担保和信用服务，有助于提高企业的市场声誉和业绩，同时也有助于促进整个地区经济的健康发展。

2.1信用评价指标体系

通常我们对企业的信用评价指标主要考察企业盈利能力、偿债能力、运营能力等。中小企业因自身规模、技术水平，财务能力等多方面的限制，其财务数据不够全面，因此会影响到中小企业的信用评价结果。因此构建一套适合小微企业的信用评价指标体系是小微企业与大中企业在依靠信用取得融资方面实现公平的关键。

中小企业信用风险评估指标体系通常由多个维度构成，包括企业的经营状况、财务状况、市场竞争力、管理能力，以及企业创新投入和创新产出等方面。具体的指标体系构建包括以下几个方面：

（1）经营状况方面：包括企业的经营规模、经营时间、经营范围、产业发展趋势等方面。其中，经营时间是中小企业信用评估中非常重要的指标之一，因为其反映了企业的发展历程和经验积累，体现了企业的稳定性和信用记录。

（2）财务状况方面：包括企业的流动性、偿债能力、盈利能力、财务风险等指标。这些指标主要反映了企业的财务运营状况，是评估企业信用风险的关键指标之一。

（3）市场竞争力方面：包括企业所处市场的发展趋势、竞争对手、品牌影响等方面。这些指标主要反映企业的市场价值和竞争优势，是评估企业信用风险的重要依据。

（4）管理能力方面：包括企业的组织结构、管理水平、技术创新能力等方面。这些指标主要反映了企业的管理水平和稳定性，是评估企业信用风险的重要因素之一。

（5）创新投入方面：包括技术研发、产品设计、市场调研、人才培养等方面。这些指标主要反映了企业开展创新活动的意愿和投入力度，是企业信用积累、提高的重要手段。

2.2信用评估流程

信用评估过程需要仔细根据不同企业特征和行业属性，并利用大数据技术，建立评估模型，选择合适的信用指标和评价方法，经过复杂的评审、计算、分析，最终得到合理的信用评估结果。具体流程如下：

（1）数据收集：基于信用湖南数据共享平台收集企业相关数据，包括历史经营数据、财务状况、企业背景、信用记录等各种信用信息。数据的来源可以包括企业自身的财务报表、税务部门的纳税记录、相关行业协会的评价报告等。

（2）数据处理：在收集到数据后，利用统计分析方法对数据进行分类、筛选、清洗和整理，以确保数据的完整性、准确性和可用性。

（3）信用评价模型建立：基于收集到的数据，建立企业信用评价模型，选择合适的量化指标和评价方法，对企业的信用风险进行评估。

（4）信用评估结果计算：根据建立的信用评估模型和收集到的数据，计算企业的信用评级，分为A、B、C、D四个等级。市场监管部门对企业信用评价意见表述为：A级“优先”、“同意”、“合格”；B级“可以”、“基本合格”；C级“不宜”、“警示”；D级“严格禁止”、“不得同意”。

（5）结果反馈：将信用评估结果反馈给企业本身，并在必要时向有关方面予以披露，以促进企业高度重视信用建设和规范经营。

3. 建立中小企业信用体系，创造良好的市场环境

为了改善中小企业金融服务，降低融资难度，支持中小企业健康发展，针对园区中小企业开展了信用体系建设工作。

（1）完成企业信用建档，提升企业信用透明度。联合第三方征信机构进行信息采集，指导企业填报经营财务等基本信息，建立企业信用档案。

（2）建立信用奖励和惩戒机制。通过挖掘企业诚信记录的情况，对诚信企业实施奖励政策，而对不诚信企业则采取一定的惩戒手段，提高诚信企业的竞争优势。

（3）完善信用服务。大数据平台可以提供多样化的信用服务，如信用咨询、信用报告、信用保险、信用担保等。在这些服务的基础上，提供资金保障和信用保障，帮助企业降低经营风险和获得更多的融资渠道。

（4）建立诚信文化：大数据平台可通过多种形式的宣传和教育，推动中小企业建立和发展诚信文化，使中小企业诚信理念在经营活动中得到落实，带动整个行业的诚信建设，形成良性循环。

4. 总结

面对经济全球化，市场经济就是信用经济，因此建立和完善信用体系成为了中小企业信用建设的基础。建立企业信用体系不仅需要充分的数据收集、详尽的数据分析和评估，实现公开性和透明度，定期更新监控，设置制度和惩罚奖励措施，提供更多信用服务的支持，激励企业养成诚信良好的经营理念。建立企业信用体系还需要多方面的协调合作，不仅需要政府部门的支持和监管，还需要企业自身的努力和行业协会的配合，从而建立完备的信用生态系统。

参考文献

[1]W. H. BEAVER. Market Prices, Financial Ratios, and the Prediction ofFailure[J].  Journal of Accounting Research, 1968, 6(2):179-192.

[2] 林钧跃. 企业信用管理[M]. 北京: 企业管理出版社, 2001.

[3]Weinkopf C. Prizes for the Discredited[J]. American Enterprise, 2005.

[4]罗晓光,孔维利. 基于失信记录的区域企业诚信评价[J]. 征信, 2016(2):28-33.

[5]刘亚娜.我国小微企业信用评价体系研究[D].哈尔滨理工大学, 2014.

[6]林健.转轨时期我国企业信用体系研究[D].暨南大学,2004.