大数据时代税收征管服务路径实践与创新

大数据时代税收征管服务路径实践与创新

陈瑞林

四川省委党校（四川省行政学院）

成都市青羊区家园路100号蜀欣苑二栋四单元2301

摘要：随着信息化社会的进一步发展,以往的传统税收征管模式早已无法满足现代数字化的税收征管需求,在大量的工作中面临着很多的不足,政府工作人员们必须对其做出更深入的改革,以克服传统税收征管模式中存在的缺陷。进行改革时,既然需要税收管理与大数据分析和信息化技术手段实现高效的衔接,也应该进一步对税务自身的服务状态加以提升。本篇重点解析信息化时期税收征管服务路径研究和探索。

关键词:大数据时代;财税征管;服务路径；实践；创新

近年来,由于中国现代化市场经济的进一步发展,中国税收来源的领域已经有了很大的提高,由于各个领域在互联网发达的背景下,能够利用互联网或者某些其他方面的信息技术和工具对税务征收管理实施非法规避,这也使得税收征管难度加大,使得这一类逃避税收活动产生了更大的隐匿性。而相关工作人员需要开展深入的税源分析,也比较麻烦。所以目前国家的税务管理工作重心放到税源的分析和有关规章制度的建立上。

一、大数据为税收征管带来的优势

(一)提高税法普及率

在5G与大数据分析的时代背景下,移动网络纷纷打造的电子税务局当app推出,更大的给纳税人带来便捷,使纳税人能够足不出户,便能够通过网络主动查询和掌握税务信息,显著减少了税务信息的宣传投放时间,也增加了税务信息传播的范围,使更多人掌握了税务的常识。我国税务机关还应该利用对网络技术的运用,把税务知识以教学培训的方式在互联网上覆盖,如利用微视频的传播方式、网络培训、短音频方式等进行对税收知识的宣传,以便让各个税收机关更好的进行税务教学工作,使每一位纳税人都能够掌握税务知识。

(二)让缴税服务更加便捷

在大数据时代的背景下,在线纳税业务大厅越来越流行,纳税人可以使用手机也能够进行税收业务。从在线税务服务建立开始,很大程度上增加了纳税业务的便利性,纳税人能够选择在线缴税或营业厅纳税,带来了多元化的办税业务。在纳税领域也带来了较多的新业务选择,比如过去的银行转账可以直接在柜台进行,而现在则可以使用手机或直接在网站上完成。而借助网络等技术平台,纳税人几乎能够进行所有的缴纳业务,在很大程度上节省了时间,更减少了空间的使用,让纳税业务也变得更加简单。

(三)大数据税收征管,给我国带来了巨大的信息保障

大数据下的税收征管服务与以往的服务方式有所不同,能够从大量的税务收据当中,更准确的获取到我们所需要的税收信息,进而帮助税务工作人员更为有效的对税务征收信息做出判断,并帮助他们更为准确高效的进行操作。大数据分析在税收征管中的运用,不但能够对税源信息做出统计分析,还能够在微观角度上做出数据分析,如能够对局部地区的纳税状况和经济情况做出统计分析,以便有效的把握和预测税源的发展趋势;也能够进行对纳税情况的预估,以便帮助地方的税收管理工作人员对未来的纳税规模进行预估。

二、大数据下纳税征收工作路径研究及发展战略

(一)转变服务理念

(1)创新服务形式

在进行业务理念的构建同时,中国的纳税服务信息化建设也必须形成一种更加坚定而完善的征税目标,让征收者与缴纳人双方都可以在法制体系中呈现出客观公正的心态,而为了实现这一理念,也就必须对业务做出更深入的改革创新,中国的税收工作者在开展纳税服务活动时,就必须根据不同的纳税人主体,设定相应的纳税人业务模型,同时为纳税人打造一种无障碍且人性化的办税服务体系,同时还可以促进纳税人工作更加公平公正的进行。

征收和缴纳行为在实施过程中和税法之间也有着相当紧密的联系,如果站在科学发展观的角度加以研究,提升税法的遵守性和公众满意度,正是收税者必须注重的一件事情,而纳税人也必须增强自己合法经营的自觉能力,形成在操作中进行纳税的良好习惯,采用这些方法也可以帮助减少征收与缴纳之间产生的冲突。

(2)优化办税流程

税收申请也是中国传统税收服务活动中一项比较困难的内容。因为中国以往的税收申请,必须通过国家税务总局来进行大量的缴纳活动,特别是对于一些对缴纳功能有较高要求的民众而言,来回的税收奔波可能产生大量的困难,同时中国的地方税务局在做好档案以及其他流程的管理工作时,都必须填报相当繁琐的申报数据,这也使得传统的办税过程更加繁琐。所以在实现大数据分析的优化方面,税收代办服务也成为了当前优化办税过程的一项重点方向,一方面,能够利用大数据分析的方法对用户的个人信息进行录入,这样用户在申办税务时,就能够尽量简洁的必要内容,从而避免因信息繁琐而无法实现高效管理的情形。除此之外,在实施税收代办服务时,工作人员也需要对用户进行大量的便民服务,比如在线办税和手机APP政策发布等,而利用这些方法就可以帮助中国纳税人达到更加快捷的全流程办税效果,并借此使中国的纳税人整体服务质量得以进一步提高。

(3)提升办事效率

在企业实现了工作效率的提高之际,现代税务部门就必须将大数据信息技术实现了有机融合,能够在机构内建立相应的税务信息库,把各个纳税人的基本信息都记录其中,纳税人在实施办税工作时就能够直接采用互联网的形式来实施具体操作,同时所有数据信息都可以完整而安全的存储到税务机关的信息库中,如此就可以提高信息的存储效率,使纳税人在实现税务信息的调取上更加方便,同时也有利于在国内税收机构中开展持续化的档案管理工作,这对企业业务形态的革新发展而言,也可以产生良好的促进作用。

(4)建设信息化纳税服务平台

在现代互联网技术不断发展的背景下,我国在开展纳税业务现代化的工作中,必须了解计算机技术在纳税业务中的实际运用效果,同时把互联网技术所带来的空间限制加以无限制的拓展,利用这些手段可以使征收与缴纳双方的活动更加标准化,使所有涉税数据都可以进行准确高效的管理,通过合理的对数据加以管理,就可以使征收与缴纳之间的交流平台与方式更加多样化。

(二)扩大纳税服务路径

(1)强化办税服务厅的作用

办税服务厅作为当前税收处理中较为关键的一种基层组织,而当前人员在开展办税服务厅的工作中,最重要的作用便是为纳税人进行了一系列的税收业务,而在实现税务服务厅的功能完善过程中,当前人员就必须熟悉了目前纳税人所需要进入办税服务厅的具体业务内容,才能进行一系列的自助办税业务,而各级税务机关在开展税收处理工作中,最简单的办税业务就能够采用自动终端的形式完成,内容涉及纳税申请和税收征收方面的一系列信息,而采用这样形式,一方面,使得纳税服务厅的工作人员可以把注意力投入到更重要的事情上,另一方面,也从一定意义上缩短了其他纳税人所需要再次开展税收业务处理中的一系列过程,从而这样可以为纳税人创造更加优秀的办税服务,使税务业务能够更加顺利完成。

(2)大力推行自助终端的应用

在实现自助终端的使用中,方面,企业纳税人通过使用客户端实现查询,掌握相应的办税指南,并且完成相关的税务申请和信息收集等一系列工作,同时也必须在使用税务服务中,完成防伪税控税务自动客户端的使用工作,通过把这种系统安装到各个区域的自动办税服务站上,利用这种手段形成社会化的统一办税平台。这样既有利于节省时间,而且又可能便利于纳税人的办税行为。此外,在实施办税客户端的服务之后,还可能实行更加全面的二十四小时自动办税业务,使自动办税客户端就能象ATM机那样遍布到全市的所有角落,这就有利于让办税活动更加顺畅的展开。

(3)建设移动端 APP 的纳税途径

近年来由于中国互联网平台的进一步开发,智能手机已经在中国的社区进行了全面应用,通过手机办税平台,APP移动客户端进行纳税人日常的税收业务受理,这样可以使我们的办税流程更加顺畅,同时可以和数字化的工作相关,让大数据分析可以切实起到它应有的功能。此外,国家税收机关在实现手机移动端的运营后,与支付宝或网银实现有效的合作,拓宽纳税人的选择渠道。采用这些手段可以从一定意义上促进税务业务更加顺畅的开展,同时还可以便利纳税人的缴税行为。

(三)建立系统化的评价体系

(1)建设检查指标预警系统

首先,在开展评估检测数据的建设中,必须掌握各领域的经济指标数据,可以将它视为一个关键的评估检测预警数值,一旦预警数值发生变动,工作人员也必须受到关注,同时在今后的研究中对税收管理的发挥重要性,即怎样对各个领域甚至对全社会的预警数值加以设置,正是税收分析工作者必须关注的一个方面。而准确的预警值可以通过企业所使用的税收系统评价程序来对每个企业的税收情况做出分析,而指标预警值在进行设计前必须从所有数据的角度加以整合,其中包括企业环境背景上的税收部门研究和企业税收评价等,从微观的方面加以研究,纳税者在企业的运行过程中必须把企业的财务状况和税务情况全面而精确地上送到税收机构,而税收机构能够通过数学计算方法得出相应的整体风险平均值,从而计算出其中的可控数据等。为了使所得的预警数据更加精准,还必须在进行分析中考虑不同领域的相关因子,比如地区划分和税种等结合近年来同一领域的相同情况的纳税人调查,同时采用大数据统计的方法确定数据平均值,采用这些方法都可以使所得出的预警数值更加精准,使预警系统在建设中可以有效针对预警值的特点发布适当的预警。

(2)综合考虑近期纳税水平

领导机关在开展近期纳税评价的工作中,必须把大数据所具有的资源优势全面运用于其中,进行全面评估范围和规模,同时发出一定的警示值。下属员工在实施预警值的设定中,不但必须依靠领导机关和市场的信息作为依据,而且必须结合该领域的个体化情况,使员工在实施中可以对其做出灵活的判断与总结,并针对市场情况的特点做出适当的微调,借此保证预警系统的可用性与时效性。

(3)增加服务指标的考核评价

在实施服务指标的考核中,必须形成完善的税务人才内部评价制度,必须全面贯彻落实在不同职位,税务人才对上级颁布的政策法规和文件精神的掌握与贯彻,特别是必须在大数据分析背景下,让更多的税收人才熟悉不同种类软件以及互相联系的升级软件的应用方法与运行规则,特别是必须对不同的税收项目进行准确的掌握,从而在实施服务指标的考核评估中,这一整套的操作内容才能够融入其中,对税收人才加以评价。税收评估员为了提高自己的整体素质,就必须认识到服务质量是数据的命脉,在数据分析使用中必须具有高度的效率意识,努力从大数据分析中所获取的各种信息产生应有的效用,同时全面贯彻落实在不同部门所出现的情况。采用这种方法,可以使税收部门的全面服务水平得以提高,确保业务数据执行与评估的有效性。

(4)增加群众监督的考核评价

在进行群众监督过程中,由于纳税人始终是税收服务中最重点的一种服务对象,所以对于税收管理机关而言,在实施内部优化管理的过程中,就必须关注纳税人对税务工作系统存在的评价。并通过不同的评价方法对税收工作系统加以优化,比如在与纳税人开展沟通过程中,税务团队的建立,就必须与设施和人才等诸多方面密切相关,如此才可以确保在沟通过程中,对纳税人的各种要求都得以合理的实现。但在实施群众监督绩效评估过程中,考察和评估的方法也比较多。首先可以选用满意度评分表的方法来实施考评工作,但这种考评方法必须重视的是:相关人员必须注意在考核工作中出现的各种问题,而税务系统要进一步核实他们所存在的问题,让纳税人对税务人员满意程度做出评判,而采用这种方法就可以让税务人员的工作品质与服务态度都大大地提高。

三、总结

在网络兴起的当下,各行各业都裹挟于其中,在税务领域也如是。在大数据分析蓬勃发展之下,税务征管部门亦将充分发挥这一资源优势,为推动中小企业的转变进程,踏出一道正确大路。在具体的项目实施中,利用大数据分析技术的有效运用,使税收政策宣传、税务稽核、税收征收等管理更加快捷和精准,同时经过对数据共享体系和信息服务体系等的构建与发展,使税务风险控制效能提高,办税服务管理能力提升。综上所述,在时代,凭借善于利用互联网优点,将推动税务征收信息化建设更加卓越发展。

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