政府助力下的小微企业解决资金困难政策分析

政府助力下的小微企业解决资金困难政策分析

黄兢文

江门市深联招标有限公司广东省江门市529000

摘要：为了实现小微企业的可持续发展，针对政府助力小微企业解决资金困难展开分析。首先介绍其动因，明确政府为小微企业融资提供政策帮助的必要性。其次介绍小微企业融资的途径，并分析在融资方面存在的问题。最后针对现存问题，总结了拓宽小微企业创新创业的途径、缓解小微企业的资金压力、面向小微企业推出金融支持政策、为小微企业提供人才保障、支持小微企业文化建设、加强小微企业联合融资规范性、帮助小微企业选择融资模式、严格执行政府采购中关于小企扶持政策八点建议。政府推出有的放矢的政策，以期能够解决小微企业在资金方面的问题。

关键词：政府；小微企业；资金困难；融资

我国经济高速增长的时代已经过去，逐渐向高质量发展方向过渡，小微企业在此环境下的重要性逐渐显现，并且也认识到小微企业在社会发展与就业等方面的重要作用。政策方面，从以往只有政策鼓励，逐渐过渡到资金扶持，甚至到现阶段全方位与多角度扶持，其间逐渐将扶持小微企业发展，作为国家经济发展的一项重要战略。然而小微企业在初创期以及成长期可能因为诸多因素导致发展受阻，其中地方政府对其不够重视，很大程度上会造成小微企业资金困难。为此，为了帮助小微企业解决资金困难的问题，政府部门需要为其提供助力，提出融资的可行性建议，从而形成多方合力，推动小微企业的健康发展。为此，本文以政府助力小微企业融资为对象展开分析，旨在提出解决小微企业资金困难的对策。

一、政府助力小微企业解决资金困难的动因

在新时期环境下，地方政府积极响应“扩大就业，增加居民收入”的要求，开始寻找新的经济增长点。小微企业与大型企业相比灵活性更强，而且门槛低，表现出很强的吸收就业人群能力，但是投资驱动力不足[1]。面对日渐增加的就业压力，日渐增长的情况下，小微企业作为新经济增长点逐渐受到重视。小微企业创新发展中，政府部门需要给予政策支持，为小微企业提供配套服务，这也是政府本身向服务型政府转化的过程。

二、小微企业融资途径

小微企业的规模小，且初业创期没有资本积累，这是其最为明显的特点。但也正因如此，小微企业在创业初期很难向银行等金融机构提供有效担保物。那么基于对小微企业的分析，其主要融资途径主要有三种，分别是内部融资、抵押贷款、民间借贷。内部融资是指小微企业初创者，在企业内部、家庭成员中筹措所需资金。抵押贷款是小微企业通过自有土地、房产，向银行以抵押的形式获取贷款。但是这一融资路径的办理流程相对繁琐，企业很容易受到银行条款限制[2]。相比前两种途径，民间借贷是向民间寻求借贷的一种方式，办理手续比较简单，但这种担保贷款筹资途径往往需要支出较高的成本，且面临诸多风险，不利于小微企业在市场中的长期发展。综上，对比三种融资途径，今后政府部门为小微企业解决资金困难提供政策方面的帮助，需要综合分析现有融资途径的优缺点，结合小微企业实际情况，推出有的放矢的融资政策，帮助小微企业解决资金困难。

三、小微企业资金方面的问题

（一）创新能力不强

小微企业其中一个明显的特点是投资少，能够快速收回成本，这使很多小微企业产生了急功近利的想法，企业本身规划不足，长期发展动力不足。很多小微企业的创办者需要能够实现长远发展，但其自身管理经验有限，企业内部规章制度比较片面，难以支撑小微企业的创新发展[3]。另外，小微企业创新需要投入高额成本，还要有研发基础，但小微企业的相关产业的附加值低，加上其在市场经济生产链底端，导致降低了小微企业的竞争力。

（二）用工成本导致融资压力

现阶段宏观经济下行压力明显，很多小微业企业用工人数持续增长，使用人工成本逐年攀升。按照调查发现，68.9%的小微企业主表示企业用工成本快速攀升是目前面临的核心问题，而且也有近50%的被调查小微企业增加了员工薪酬。对比大型企业，小微企业以劳动密集型企业为主，所以产品利润增长速度难以覆盖用工成本上涨速度[4]。用工成本的增加，导致企业有限的利润空间受到挤压，必然会面临融资方面的压力，造成企业运营困难。

（三）融资难度大

小微企业在激烈的市场竞争中发展面临诸多影响因素，资金紧张便是其中之一。小微企业的规模比较小，抗风险能力不高，财务核算也存在不规范的现象，真正有价值的抵押品数量少，所以为了能够获得融资，往往要支出比大型企业更高的成本。另外，小微企业数据信息发生变化的频率较高，随着信息量的增加，若小微企业内部缺少系统性体系为其服务，将很难建立信用评级，这也会增加小微企业融资难度以及融资成本，降低融资的成功率。

（四）人才数量少

小微企业实现可持续发展，还需组建高素质团队，且团队中的人员也要掌握各个专业领域的技能，例如战略眼光、研发能力、创新且有效的营销方法、财务核算技能等，总结上述要求，其实是对人才的要求。但是小微企业普遍面临人才开发的问题，这主要是因为缺少能力、资本以及培训经验。总而言之，小微企业对员工职业生涯规划缺乏足够的重视。长此以往，很有可能会有员工在工作中的态度不够积极，甚至不满现状而离职

[5]。另外，小微企业对比大型企业，前者薪酬体系欠缺一定的竞争性，优秀人才也会优先选择大型企业，这对于小微企业，会因缺少足够的人才而影响到融资。

（五）企业文化缺失

企业文化存在于生产经营、管理等各项活动当中，体现出企业特色，是企业参与市场竞争不可或缺的精神财富以及物质形态，也是员工在经营活动中起到指导作用的价值理念。优秀的小微企业，一般是在创立初期形成架构，伴随企业的发展逐步完善。但小微企业平均寿命相对较短，普遍为3-5年，所以很多小微企业多是遵循“先生存、再发展”的战略，并不重视企业文化，这其实对其实现长期发展具有制约性。

四、政府助力小微企业解决资金困难的对策

（一）拓宽小微企业创新创业的途径

1、创建创新创业公共平台

小微企业实现创新创业，需要从外部环境着手，例如创建创新创业公共平台，在企业中组建专门的科技成果转化小组，遵循多方主体联动原则，推进创新创业工作[6]。其中多方主体主要包括科技系统、小微企业、学校等，彼此之间合理分工，组织专题交流会或者是年终总结会，加强多方联动，在了解小微企业需求的基础上，加快实现成果转化，以此提高小微企业创新能力，为获得融资提供帮助。

2、人才服务创新

小微企业在解决融资问题的过程中，政府部门为其提供助力，需要认识到人才在创新领域的重要性。政府部门需要面向小微企业，推出人才培养、引进政策，使更多人才能够聚集到小微企业中，开发人才在企业中的创新活力。建议政府部门加强本土创新人才培养，组织人才培训工作。另外，加大创新人才的引进力度，为小微企业获取创新人才、吸引融资提供助力。

3、知识产权保护创新成果

小微企业的知识产权，可以对其创新成果进行保护，并且帮助小微企业资金方面的问题。很多小微企业产权意识不强，建议政府加大宣传引导力度，促使小微企业可以建立产权意识，以及品牌发展意识[7]。对于企业资金方面的困难，政府在推出政策的过程中，建议以财政补贴、退税、奖励等为重点，一方面将专利和注册商标作为产品身份标志，另一方面政府也可以实施商标战略，指导小微企业实施品牌战略，提高融资效率。

（二）缓解小微企业的资金压力

1、深入落实各项减税举措

小微企业在运营中面临成本负担，政府在推出融资政策时，可以帮助小微企业减轻负担，其中最为直接的方法便是减免税，并在小微企业中深入落实各项减税政策。第一，分解减税任务到小微企业经营的各个阶段与部门，并且向员工宣传、解读政策内容，为小微企业提供征管服务以及技术方面的支持。第二，保证推出政策透明度，促使纳税小微企业可以抓住政策关键点，将小微企业优惠范围予以拓宽。如果存在填报不规范的现象，必须要与纳税人取得联系，要求其补充材料，或者是按照规范填制。第三，定期评价与反馈，了解纳税人满意度以及实际需求，促使减税优惠政策能够真正为小微企业解决资金难题提供帮助。

2、做好政府性基金的规划

第一，建议将地方违规设立基金取消，例如城市公用事业附加基金，由政府提供贴息贷款，为小微企业提供创业担保资金。这在2017年政府工作报告中就已经提出了明确的要求，并且为地方政府授权。第二，补充地方收费清单，加强地方涉企收费的规范性，这是小微企业减费需要重点关注的内容。第三，对于不执行减免政策，私自扩大范围，且存在重复收费现象，私自设立项目收费这一类违规行为，必须及时制止。

（三）面向小微企业推出金融支持政策

1、健全企业信用体系

很多地区建立的信用体系，是以中小企业为对象，所以小微企业的适用性不强。小微企业信用数据量比较大，而且会有频繁的变化，信用数据也与诸多部门相关，这就需要全面挖掘多个部门数据，构建大数据库。对于政府，建议基于已有的信用体系，构建“小微企业信用服务系统”，补充小微企业信息，由银行对其审核。当小微企业产生融资需求，提前在线上沟通，银行会按照小微企业大数据，决定是否可以线下协商，从而帮助小微企业解决资金问题。

2、创新信贷服务模式

小微企业要想获得更多融资，需要在“互联网+”时代下做出创新，将其与小微金融结合。地方政府鼓励当地金融机构，结合机构的信息技术水平，充分体现互联网金融价值，例如通关网络借贷和众筹为代表的金融服务，以此来满足小微企业在融资方面的要求[8]。另外，政府也可以鼓励金融机构，面向小微企业提出流动资产贷款期限，并且推出与之相适应的固定资产中长期贷款产品。确保在风险可控条件下，金融机构自主选择小微企业贷款资金的支付方法。

3、推动金融服务升级

政府为小微企业解决资金困难提供政策上的帮助，建议调整金融机构利息收入免征值税政策范围，由原本的农户拓展到小微企业，而免税贷款额度也可以由10万元增加为100万元。如果小微企业月销售额小于3万元，免征印花税与增值税的这项优惠政策可以适当延长。小微企业授信额度达到500万元的情况下，商业银行可以实施定向降准，同时也可以为其提供贷款支持。最后，政府部门对扩大金融债券发行规模给予支持，募集资金也集中应用于小微企业的信贷投放中，帮助小微企业解决资金问题。

（四）为小微企业提供人才保障

对于小微企业融资的政策扶持，政府部门还需要为其提供人才方面的保障。在此方面提出建议如下：第一，面向小微企业构建一站式人才服务平台，将所有人才服务资源加以整合。一站式服务可以帮助员工解决落户、社保、医疗等诸多问题，政府通过出台政策的方式，为人才提供高质量服务。第二，构建以科技人员为对象的股权与分红激励机制，并且补充科技成果转化、职务发明法律等相关制度，确保创新人才能够共享成果收益。股权投资得到完善之后，可以将高层次人才的创新创业扶持形式加以调整。第三，拓宽小微企业工作人员培训的规模，以此提高小微企业的创新能力，获得金融机构的融资。

（五）支持小微企业文化建设

小微企业文化建设是解决资金问题的有力举措之一，建议对小微企业管理层进行培训，促使管理层能够真正重视企业文化建设。培训中可以通过典型案例，或者总结经验的方式，加大推广力度，以服务窗口的形式，针对管理者就文化建设进行管理咨询，促使小微企业建立企业文化。另外，小微企业可以在“文化+产业”理念的引导下自创品牌，结合当地特色，政府部门基于已有文化传统，打造特色城市，并根据产业特征推出小微企业的特色服务，丰富企业文化的同时，也可以助力小微企业融资，解决资金困难。

（六）加强小微企业联合融资规范性

小微企业联合融资存在诸多条件，为了保证其规范性，需要注意以下几点：（1）如果小微企业选择联合融资模式，那么小微企业需要共同提供担保财产；（2）按照实际提供担保财产比例，对参与的所有小微企业所获融资份额进行合理分配；（3）小微企业单独使用资金；（4）联合融资的所有小微企业，应共同承担担保责任。

因为联合体中所有小微企业共同承担担保责任，所以必须要做到“知己知彼”，对联合融资可能面临风险做出判断，监督对方资金的使用情况，督促其在约定时间内偿付本息，或是采取企业之间短期拆借的方式，保证小微企业清偿能力。对于小微企业组建融资联合体，建议以产业集群以内的所有小微企业为主体，既可以是处于同一个产业链条与环节的经营者，又可以是上下游经营者。因此彼此地缘接近，经营范围也有较强的关联度，所以对对方的经营模式、盈利情况、信用等更加了解，适合组建联合融资体。

除此之外，其他小微企业同样具有组建融资联合体的资质。比如多个小微企业主要投资者、经营者，只要彼此之间产生关联，且能够掌握相互的经营与信用情况，即便经营范围存在差异、无上下游关系，依然能够组建融资联合体实现联合融资。

（七）帮助小微企业选择融资模式

政府为小微企业提供解决资金困难的助力，可以帮助其选择合适的融资模式。结合各融资模式的特征与优势，面向不同小微企业，对其进行有的放矢的引导。具体针对融资模式的分析如下：（1）P2P 网贷模式：此模式的项目回报是支付投资人相应风险报酬，投资人一般不会直接参与小微企业经营管理获得，待项目成熟方可收回初始投资金额，并退出项目。（2）股权众筹模式。此模式要求所有投资人的认筹金额，均转换为股份，并享受小微企业原始股东所具有的分红权，后续则参考天使基金运作模式，待小微企业IPO上市，即可退出。（3）政府性创新众筹基金。政府提供资金并牵头，且占有比例。对比直接为小微企业拨款、补贴的传统方式，此模式的示范性更强。

（八）严格执行政府采购中关于小企扶持政策

现阶段关于小微企业政府部门推出了一系列扶持政策，例如财政部2021年颁布施行的《政府采购促进中小企业发展管理办法》中规定“采购人在政府采购活动中应当通过加强采购需求管理，落实预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，提高中小企业在政府采购中的份额，支持中小企业发展。”的问题；广东省也出台了“《广东省政府采购促进中小企业发展实施细则（试行）》”，为政府采购中小微企业的选择提供了政策支持。具体在执行过程中，必须严格落实相关扶持政策。政府选择的采购代理机构，需要明确采购需求，并且与政府部门协同编制招标文件和谈判文件等，对采购程序进行优化，按照采购人委托内容，在规定时间联系采购人、中标者、供应商，待签订了政府采购合同之后，便可以组织采购人验收采购项目。与此同时，基于政府采购政策的要求，政府采购选择合作企业时，还需要从以下几个方面做出考量：（1）独立的民事责任承担能力；（2）合作企业商业信誉良好，且财务会计制度完善；（3）能够履行合同中要求的设备、专业技术；（4）做到依法缴纳税收，并且在社会保障资金方面有良好记录；（5）最近3年参与的政府采购活动无重大违法记录；（6）满足政府采购在法律和行政法规等方面其他要求。另外，在此方面还需加强对政府采购合同融资的重视，建议从优化建设政府采购合同融资信息化平台、加强政府采购合同资金闭环管理、加强政府采购合同公告和备案管理、鼓励金融机构积极开展合同融资等方面予以落实。

结束语：

    综上所述，小微企业与大型企业相比，可能面临资金方面的困难。为了促进小微企业的可持续发展，政府部门需要为小微企业提供帮助，出台相应政策，助力小微企业解决资金困难。立足于小微企业文化建设、创新发展、人才保障等多个维度加以关注，加强对小微企业融资的重视，积极联系金融机构推出新的产品与服务，缓解小微企业资金方面的压力，从而为小微企业运营管理提供资金支持，促使小微企业能够在激烈的市场环境下实现可持续发展。

参考文献：

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[4]石丽娜,任麟祥.开放银行助力小微企业融资的路径探讨[J].时代金融,2021(09):24-26.

[5]袁冰.深入推进产业金融  助力“5+1”现代工业高质量发展[J].经营管理者,2021(02):45-47.

[6]贾荣鄂.推进财政“放管服”改革  助力国家治理体系和治理能力现代化[J].中国财政,2020(13):36-39.

[7]"深圳市中小微企业融资状况调查"项目课题组,陈小林,赵健等.从政府介入方式谈助力中小微企业融资的对策——基于深圳中小微企业融资状况的调查[J].特区经济,2019(05):98-101.

[8]张晓哲,张莹.减税降费助力政府向小微企业精准滴灌[J].金融经济,2019(09):14-16.