我国商业银行财务管理机制及其优化问题

我国商业银行财务管理机制及其优化问题

于意

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摘要：新时代经济背景下，为商业银行发展模式变革提供助力，由传统倾向于利润管理模式，逐渐趋于股东最大化模式。新时期背景下，应创新商业银行管理理念，提升银行内部管理水平，加强财务管理作为提升市场竞争力重要举措，金融市场环境变化带来机遇的同时，挑战同等存在，表现在财务管理效率低下等，应立足商业银行战略发展目标，准确把握市场经济发展方向，提出财务管理改革创新的途径，保证其经营管理活动有序推进。

关键词：商业银行；财务管理机制；优化；问题

引言

商业银行能够促进社会发展，是我国重要的金融机构。而财务管理是银行企业经营决策的重要依据，主要包括资金、预算、成本等管理，在商业银行业务运行过程中，财务管理处于关键位置，不但能够提升商业银行的竞争力，还能提升商业银行的抗风险能力，促使商业银行更好适应金融环境变化的需求。

1我国商业银行财务管理机制问题

1.1管理制度不健全

进入21世纪以来，随着金融市场的不断发展，以往粗放式发展模式逐渐被摒弃，原本商业银行的经营模式是向外围拓展业务。目前，商业银行的经营模式开始向内部资源挖掘模式转变和精细化管理模式发展。尤其是随着时代的发展，财务管理模式也趋于科学化和高效化。但面对现代金融环境的变化，在管理系统建立和应用方面，商业银行的财务管理制度还不健全，各项工作主要依靠人工完成，导致财务处理效率低下、质量不高。如商业银行的信息化系统具有较强共享、兼容和交互等特点，借助信息化系统强大的功能，商业银行可以轻松完成财务工作。但互联网时代中，信息系统带来的风险隐患也越来越大，财务信息数据容易收到黑客、病毒等的侵袭，极易给商业银行造成巨大的损失，财务信息存在被泄露或者被篡改的风险。商业银行财务管理授权机制，在财务信息系统应用过程中，难以确保财务信息的安全性，如任何人都可以登录和查看财务信息等。

1.2人员素质亟待提高

对财务管理工作及投入的重视不够，优秀的高素质后备力量优先进入到前台营销部门，造成梯队建设不力，大量非专业人员进入到财务部门，缺乏深厚的业务知识储备，会计理论基础不牢以及专业能力不足，只能从事着费用报账、定期报税、数字统计等简易工作，特别在支行层面的财务管理工作仅有费用报账的内容，其他工作内容基本为空白，导致财务管理部门承担的管理分析、参与经营决策、优化资源配置等方面的职能被大大削弱。非专业人员无法发现工作中存在的问题，不能对财务工作的发展提出建设性的意见，也不能高效地进行数据处理和财务分析，从而造成财务部门效率低下，以及被日益的边缘化，成为各部门敷衍塞责的对象。从业人员没有参与全行经营的意愿和动力，也无法分享经营带来的成果，财务管理部门的管理水平也经常与全行经营水平不相符。未来商业银行的经营对财务管理工作要求越来越细致，大量缺少专业知识和专业训练的人员将难以胜任将来的财务管理工作。

1.3财务管理信息化亟须加强

科技信息化在财务管理中的应用，加速了商业银行财务管理的信息化系统建设，但是没有充分发挥信息化作用，仍停留在各类财务报表和数据统计的形式管理上。新形势下随着电子货币的到来，很多资金结算实现了电子货币交易，从有型货币转为无形货币。消费多元化和互联网技术加速了电子支付、手机银行、网上银行的结算和业务往来。财务管理不仅仅是做好资金管理，更重要的是拓展商业银行的业务范围，实现财务管理网上信息共享和信息监控，确保网上财务管理更加安全有效，降低市场风险。

2我国商业银行财务管理机制的优化

2.1健全财务管理制度，加速财务模式转变

商业银行要全面梳理财务管理制度建设情况，根据省联社要求建立健全自身财务制度和管理细则，查漏补缺、积极完善，切实防范财务合规风险，为财务管理工作提供制度依据和行为遵循。如结合财政部门最新财务政策要求和商业银行财务管理实际，提升财务制度与经营发展的适应性，完善财务管理制度体系；针对审计检查、巡视巡察发现的突出问题，应切实规范管理、堵塞漏洞，制订业务招待费、差旅费等财务管理制度办法；为了确保制度符合商业银行经营管理实际，商业银行应积极开展调研、座谈等活动，并积极进行相关制度制订工作，及时掌握商业银行财务制度执行情况；成立几种采购委员会，树立财务合规理念，加强对预算采购计划、采购方案等指导监督，进一步强化纪律意识，建立健全相关财务管理制度、财务开支流程。另外，为了提升商业银行财务管理的灵活性，商业银行应制定符合自身发展的财务管理模式，加速财务模式转变，如在财务管理模式中，将财务部门作为独立单位，采用矩阵式、扁平化的管理模式、实行双向负责的模式，加快商业银行对金融市场环境变化最快反应，确保财务部门具有一定的独立性。扁平化财务管理模式能够加强下级财务部门的执行力度，有效降低财务风险发生的概率。

2.2强化队伍建设

财务管理从业者的综合素质高低也决定了该条线工作的成效，因此商业银行财务管理队伍建设和人员素质的提升具有战略性的意义。要严把准入关，将具有专业背景、实务经验丰富、高素质、高水平、有道德的人才吸收到财务管理队伍中来;要做实继续培训，立足现有队伍情况，及时更新知识库，增加知识储备，同时做好与上下级、部门之间的人员交流，确保人员知识体系与时俱进;要严格考核制度，激发财务管理从业人员的积极性，盘活工作的主动性，同时也将不适合条线工作的人员交流到能够发挥其能动性的岗位上。

2.3加强财务管理信息化建设

伴随商业银行提供服务不断扩展，形成财务信息呈爆发式增长，若仍沿用传统会计方式，难以短期内提供全面、准确性较高的数据，所以需充分发挥互联网、新技术功能，加强商业银行财务管理信息化建设，促进其管理更具智能化、网络化。首先，创建全行数据平台，统一行内各业务信息技术和数据标准。譬如以个人业务部门为领头部门，将其系统中数据合适为基础格式，将其作为全行个人客户信息数据标准，其他部门积极参照程序完成设置，如此突破各部门信息孤岛的局面，系统内各模块间隔实现灵活设置，有效集成管理信息，展示其信息化灵魂。其次，建立完善的模型库、方法库，逐步完善分析决策功能。模型库是依照不同经济数学方法，我国商业银行常用的模型较多，如经营网点管理模型、经济预测分析模型等。方法库作为一个软件系统，为商业银行提供决策方法、优化等服务，上述两大数据库完善，促进财务管理决策功能及信息整合。

结语

总之，做好商业银行财务管理，首先要转变管理理念，商业银行积极参与市场竞争的行为，必然引起财务管理业务往来的增加，再加上市场金融风险，不论从内部业务还是外部风险，只有加强财务管理，才能更好应对。为此，应建立完善财务管理体制，积极鼓励企业员工拓展商业银行业务，抢占市场机遇，重视财务管理信息化建设，充分利用科技信息化管理和互联网技术，通过数据自动分析财务管理中的各项业务，通过信息化分析发现潜在的市场机遇和资金放贷风险，提前做好防范和化解，提高财务管理质量和效率。

参考文献

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[3]刘苏.关于商业银行财务管理的转型发展探讨[J].商讯，2020(25)：55-56.