农村商业银行转型金融发展模式探讨--以长兴农商银行为例

农村商业银行转型金融发展模式探讨--以长兴农商银行为例

罗杰

浙江长兴农商银行  浙江湖州

摘要：本文从国家层面和浙江省湖州市层面阐述转型金融发展背景，分析发展转型金融的重要意义，重点对长兴农商银行在转型金融实践中开展的开创性工作及取得的成效进行详细介绍，并基于此，对相关工作的持续性推进作出展望，从而全面勾画作为县域法人机构的长兴农商银行在时代潮流中的转型金融业务模式，为银行金融机构，特别是农商银行提供可参照的经验和做法。

关键词：转型金融  行业标准  碳效表现

引言

转型金融由可持续金融演化而来，被定义为“为应对气候变化影响，运用多样化金融工具对特别是传统碳密集型的经济活动或市场主体向低碳和零碳排放转型的金融支持”。长兴农商银行在湖州市转型金融改革中先行先试，针对县域特色产业的纺织行业，从行业标准建立、信息系统研发、金融产品创新等多个方面，开展了诸多工作，进行了有效的转型金融业务模式探索，取得了一定成效。

一、转型金融发展背景

2030年前实现“碳达峰”、2060年前实现“碳中和”是习近平总书记于2020年9月在第七十五届联合国大会上向全世界作出的庄严承诺。鉴于绿色金融体系不能充分覆盖高碳行业和企业的低碳转型需求，强调转型过程，着眼于将“非绿”转“绿”，实现高碳经济活动走向绿色低碳转型的转型金融是实现“双碳”目标的必经之路。

（一）国家层面的背景。为了支持非绿企业积极的进行绿色低碳转型发展，谋求新出路，从2022年开始，由中国和美国共同主持的G20可持续金融工作组起草了《G20转型金融框架》，明确了转型活动和转型投资的界定标准、对转型活动和转型投资的信息披露、转型金融工具、激励政策、公正转型五大支柱，并提供了22条高级别原则，在一定程度上规范全球转型金融的发展方向，提供转型活动的可信度和透明度，为提高不同国家转型金融市场规则之间的兼容性和促进跨境交易奠定基础。同时，2023年9月7日，以“可持续发展，绿向未来”为主题的第二届可持续投融资（ESG）与自贸港建设论坛在海南三亚举行，中国人民银行表示已牵头起草了煤电、钢铁、建筑建材、农业四个行业转型金融标准，条件成熟时将公开征求意见并公开发布，为满足高碳行业低碳转型的合力融资需求提供依据，展现了国家层面对于落地执行转型金融的决心和担当。

    （二）湖州地区层面的背景。2017年6月，经国务院批准，作为绿色青山就是金山银山理念发源地的浙江湖州成为首批国家绿色金融改革创新试验区。转型金融是绿色金融改革创新试验区的重大改革攻坚任务，自2021年以来，湖州市积极开展转型金融改革先行先试，结合产业转型发展实际和绿色金融发展趋势，推进《G20转型金融框架》落地实践，取得了多项首创性试点成果。

    1.《转型金融支持活动目录》：针对转型活动认定难、企业转型技术路径规划难的堵点，综合采用“白名单”与“技术中立”原则，围绕全市“8+1”类重点高碳行业，规划106项转型技术或路径，为企业指明未来低碳转型技术方向。

2.《重点行业转型目标规划指南》：针对企业转型目标设置不清晰的难点，依据工业领域“碳达峰”行动方案，制定区域性转型目标规划指南，引导规上企业设置优于行业指引目标的短、中、长期转型目标，防止“假转型”风险。

3.《融资主体转型方案编制大纲》：针对企业转型方案制定难的痛点，通过制定转型方案编制大纲，为企业制定科学可信的转型方案提供标准化模板，为金融机构开发转型金融产品提供参照依据。

4.《融资主体公正转型评估办法》：为保证转型活动社会公正性，采用定量与定性相结合的方式，设置员工稳定性、供应链韧性、ESG表现等多项评估指标，引导融资主体评估、披露并采取措施缓解转型活动可能带来的社会影响。

5.《银行信贷碳排放计量方法指南》：针对企业和金融机构碳核算能力不足的短板，制定银行信贷碳排放计量地方标准，规范银行业金融机构碳排放测算方式与要求，精准测算信贷碳足迹，促进绿色信贷资金精准投放。

二、发展转型金融的重要意义

（一）转型金融可为绿色金融体系提供有效补充。在我国，绿色金融体系的局限性在于仅服务于“纯绿”项目，如分布式光伏、水电站等，而对“棕色”行业的绿色化转型缺乏系统性投融资帮助。此时，转型金融的出现恰好弥补了绿色金融的不足，为高碳企业的绿色化转型提供了资金支持。与绿色金融相比，转型金融更注重于在工业生产端提升碳密集型行业的转型速率。

（二）转型金融可解决企业“洗绿”现象。一些企业响应国家减排号召，投身于低碳项目的建设中，但并不愿意为减排事业付出过多成本。这些企业可能会利用绿色金融项目资金投入到非绿色项目活动中，或对高碳项目进行虚假低碳宣传，从而形成“洗绿”现象。转型金融可以治理这种现象，因为其服务主体是企业，而非项目。

（三）转型金融有助于提高企业ESG信息的披露率。据《A股上市公司ESG表现暨21世纪“活力.ESG”实践案例

集锦报告（2023）》，截止2023年8月1日，全部A股上市公司中有1771家独立披露了ESG报告或社会责任报告，报告披露率仍显不足。ESG报告中的信息所体现的是企业的可持续发展前景、企业治理能力与社会责任，其中有多个指标对企业的转型力度有较强的参考性，金融机构也可通过企业的ESG报告来对企业转型工作进行评估，因此金融机构转型金融业务的广泛开展有助于ESG报告披露率的大幅提升，企业也将对ESG信息更为重视，倒逼企业对ESG报告进行披露。

（四）转型金融的实施成本较低。相比于绿色金融需要大量的时间成本与人力成本来制定特定的分类目录，转型金融则不需要进行分类目录全部内容的制定。转型金融与可持续金融具有共同特点，即两者均是建立在全社会金融资源合理并有效地进行配置，因此转型金融也是可持续金融的一部分。实施转型金融业务的一些原则与可持续金融的实施原则相同，形成了沉没成本。

（五）转型金融提升了我国金融机构的国际品牌形象。 由于中国人民银行参与撰写《G20可持续金融路线图》与《G20可持续金融综合报告》，并且我国率先开展了可持续金融的相关工作，这为我国金融机构在国际舞台上增添了曝光度。转型金融的出现为我国金融机构带来更多的业务机会。由于我国当前的经济发展仍主要依靠于化石能源，所以各企业对转型金融有较高的需求。总体来说，转型金融一方面为金融机构注入全新的竞争力，另一方面为金融机构在未来的业务转型打下基础。

三、长兴农商银行转型金融实践

长兴县是纺织、耐火、水泥等传统工业大县，其中纺织行业面临产能过剩、能耗较高、竞争力不强等问题。长兴农商银行作为长兴县域规模最大、网点最广、人员最多、服务能力最强的银行金融机构，秉持“做业务最实、与民企最亲、离百姓最近”的服务理念，为全县广大小微企业提供了有力的信贷支持和金融服务，在自身近4000户企业信贷客户中，有600多户为纺织企业，贷款总量达45亿，在全行贷款的占比超过10%。为助力企业转型升级，强化低碳转型的金融驱动，长兴农商银行选择纺织行业作为转型金融业务开展的主要领域，积极探索针对纺织行业的转型金融服务模式，从行业标准建立、科技系统支撑、信贷产品创新、业务模式宣传等方面开展了一系列工作，取得了较好成效，为高质量建设绿色金改创新试验区贡献力量。

（一）积极参与，为纺织行业转型建立转型金融标准。在相关政府部门指导下，2023年4月，长兴农商银行与夹浦镇人民政府、北京绿金院签订战略合作协议，针对创建纺织行业转型金融行业标准事宜开启战略合作。在长兴县纺织企业集聚的夹浦镇地区深入一线生产环境，选取典型企业开展实地调研，并广泛参考从国家至县级层面关于纺织行业转型发展的相关法规政策，组织政府部门、行业协会、企业、金融机构、专家团体等各方面力量，多轮次、多层面开展研讨，对各项技术逐一分析、完善，最终形成了《纺织行业转型金融支持经济活动目录》，共涉及原材料制造和纺纱领域、织布及印染整理、纺织成品制造3个领域，共计70余项技术，每项技术均明确具体技术名称、技术/标准/说明、技术出处等，确立了纺织行业转型金融行业标准的具体内容，使纺织行业开展转型金融有了清晰、可行、明确的依据，同时制定了《湖州市长兴县<纺织行业转型金融支持经济活动目录>实施方案》,从指导思想、基本原则、发展目标、八大重点任务、实施保障及考核评价等方面对《纺织行业转型金融支持经济活动目录》的落地执行作出了明确规划和要求，作为长兴县纺织行业低碳转型发展和转型金融行业标准落地执行的纲领性文件，为长兴县域纺织行业转型金融的发展指明方向，保驾护航。

（二）蓄势勃发,为转型金融推进铺平前进道路。纺织行业转型金融的推进需要科技水平的支撑，需要符合业务需求的信息系统作为有力工具，为业务开展赋能。一是接入湖州金融数据引擎，使长兴农商银行获取信息共享权限，从而实现以高效、便捷、实时的方式获取包括企业能耗、碳排放等在内的信用信息，为小微碳效平台的迭代升级提供有力支持。二是长兴农商银行加强与北京绿金院的合作，引入绿色贷款自动分类系统和水滴ESG评价系统，将其嵌入碳效平台，实现绿色信贷自动分类功能，ESG评价、跟踪、监测分析、风险预警等功能，丰富碳效平台框架和功能体系，提高绿色贷款分类效率，强化企业ESG结果运用和风险管控，使对企业碳效表现的测度更为全面、准确、高效。三是长兴农商银行对原自主建设的碳效平台开展迭代升级，包括充分运用前述获得的数据优化碳效测算、丰富系统功能模块、完善系统界面展示等，将原“小微碳效平台”迭代升级至“企业碳效平台”，为绿色信贷和转型金融业务发展提供更高水平的系统支持，为金融力量助力低碳减排提升科技支撑水平。

（三）聚力创新，为行业标准落地贡献农商力量。长兴农商银行于2023年5月面向符合《目录》转型路径的企业创新推出“纺织转型贷”，通过利率、贷款规模等抓手激励企业践行低碳转型。长兴农商银行

在产品创新中，将企业碳效表现纳入全流程管理。贷前调查阶段，重点关注企业是否具备转型意愿，是否具有转型发展方案或规划，是否已上线或计划上线符合《纺织行业转型金融支持经济活动目录》的转型技术或路径，填报《纺织转型贷授信调查表》，获取碳效等级、ESG表现等信息，评估企业转型发展意愿、能力和预期成效；贷中审查阶段，审查企业ESG表现及负面信息，填报《纺织转型贷授信条件执行情况表》；贷后检查阶段，监测企业负面预警信息、碳排放变化情况及碳效等级的变动，出具《纺织转型贷贷后检查报告》，实现全流程管理。

截止2023年10月末，对照县域金融管理部门的纺织企业转型金融名单库，长兴农商银行已发放“纺织转型贷”22户，金额3.06亿元，在社会层面获得了较好反响。同时，在北京隆重召开的湖州转型金融研讨会上，长兴农商银行作为联合承办单受邀参加会议，就作“纺织转型贷”相关工作作交流发言，在更高层面发出了长兴农商银行在转型金融领域的强有力声音，进一步提升了“纺织转型贷”的影响力，使其成为长兴农商银行转型金融的金名片。

四、展望

（一）参与省级标准制定。长兴农商银行作为发起单位之一，正在积极发起纺织转型贷省级团体标准制定工作，计划于2023年末前完成，从而提升《纺织行业转型金融支持经济活动目录》的标准等级，保持长兴农商银行在转型金融领域的领先优势。

（二）用好货币政策工具。关注货币政策和转型金融的叠加效应，推进货币政策工具与转型金融信贷产品融合，加大对低碳转型领域的信贷投放，激发企业低碳转型发展动能，推进实体经济高质量发展。

（三）拓展碳效应用场景。加强与担保公司合作，签订“纺织转型保”产品合作协议，将企业碳效表现纳入担保公司业务中，对于碳效表现较好的企业在担保过程中给予费率优惠及审批绿色通道，拓展碳效应用场景，助力企业转型发展。

（四）总结推广转型经验。在转型金融的标准建立、信贷全流程管理、大数据支撑、多方合作、以及产品创新落地等工作中，将好的经验和做法向普惠金融等其他领域推广，在更广领域发挥金融力量。

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