探讨资金自平衡视角下建筑单位的资金管理

探讨资金自平衡视角下建筑单位的资金管理

攸杨

中化二建集团有限公司 山西省太原市030000

摘要：资金管理是建筑单位财务管理的核心内容，是企业的发展命脉，而资金平衡是资金管理的抓手和主线，可以从根本上决定着建筑工程的资金管理问题，就目前建筑单位资金管理情况来看，普遍存在资金不平衡的现象，导致建筑单位很容易存在资金流动性风险，通过基于资金自平衡视角展开深度分析，探索可行资金管理路径，以实现建筑单位资金自平衡管理来提高建筑单位资金管理水平。

关键词：资金自平衡；建筑单位；资金管理

前言：众所周知资金是企业的血液，企业的管理归结到底最终指向的都是资金管理。随着大商务大管理制度的不断创新，工程项目现金流自平衡管理的理念也应运而生。下文笔者从工程项目现金流自平衡的角度浅谈下自己对工程项目的资金管理的几点看法，仅供参考。

1抓源头，重预算和税务筹划，加强源头和资金预算管理

第一，做好资金筹划，加强源头管理。首先需要根据建筑单位工程项目的实际情况，通过结合当前的市场发展趋势进行充分探究，从中详细筹划每一项施工阶段所涉及的资金支出，通过制定详细的付款计划，并按照计划去实施，可以有效地达到资金控制的效果，使资金能够实现从源头上有效管理，以促进资金的自平衡来降低成本支出，提高资金利用效率。所以在施工项目建设前期，需要建筑单位能够根据项目自身的工程特点从中做好全周期的资金项目使用规划，并利用大数据技术从中整合分析各项数据，分析预算项目过关节点的现金流入和现金支出，根据因地制宜原则，从中采取有效措施，控制施工项目成本，减少施工项目不必要的成本支出，以提高工程项目的资金使用效率来提升建筑单位的经济效益。其次，在项目展开前期对建设单位的资质等级，信用政策，履约能力等方面进行风险评估，通过全面整合各方相关资料，组织财务，法律，工程，经济等相关专业人员对其进行全面分析，从中识别重大风险，评价是否存在垫资现象，工程款支付比例，计价周期，工程款拖欠等相关情况，实现从源头上杜绝选择存在先大不足的项目。以引入项目两级资金自平衡线的管控理念来详细分析活动所涉及的逻辑关系，推算最低的合同约定收款率，促使建筑单位能够在合同谈判环节能够争取到有利的收款条件。从中杜绝承揽大额垫资或者高比例垫资的施工项目，通过从源头上把控好资金流，加快资金投资回流速度来促使建筑单位能够从中获取良好的投资效益。

第二，优化资金管理队伍框架，提升资金管理水平。人始终是决定管理质量的核心性因素，只有积极发挥人的作用，才能从根本上提高资金管理质量，实现建筑单位资金自平衡。首先，需要从根本上提高项目的施工组织效率，强化资金的筹划管理。在基于资金自平衡视角展开建筑单位资金管理时，需要从根本上加强各部门之间的积极配合，以促使全员参与来保障建筑单位内部各个部门对项目活动具备充分认知及了解，并从中根据建筑工期特点，条件，收款以及税收等要素，以做好资金统筹安排及管理为手段，通过实现资金的合理筹划来达到提高项目的盈利能力，提高资金的使用效率的目的，使其能够有效促使资金能够实现有效管理。其次，通过根据建筑单位资金管理的实际需求，从中根据项目特点，以专业及个性互补的方式，选拔出经验丰富，专业性强的高质量人才。并从根本上加大人才的引进力度，扩大人才引进范围。并基于人才引进的基础上完善人才培训机制，从中以资金管理和成本管理为核心提高管理人员的资金管理能力，使其能够有效发挥自身的积极作用，促进资金自平衡。同时在建筑单位内部还需要完善各项规章制度，以建立完善的培训考核机制，绩效考核机制，责任制度等相关机制措施，确保管理人员发展的同时使其能够组建成专业的资金管理团队，以提高资金管理水平，来保证资金管理的有效落实。

2抓过程，重成本，加强施工过程中各种生产要素的把控，切实提高项目盈利水平

第一，需要根据建筑单位自身实际情况，从中构建完善的监督管理制度，以强硬的管理手段来约束资金管理的规范化落实，严格落实无预算不支付，超预算，不支付的管控规定。并以各项制度手段提高建筑单位整体的资金调控能力，以实现资金的集中管控来促使资金自平衡。

第二，积极利用现代化设施在全过程动态化资金监管，做到第一时间发现资金管控当中所存在的质量问题，并针对问题制定相应解决和预防措施，及时避免债务违约效益降低，项目管理团队不稳定，建筑单位信用受损等相关问题。以及时发现问题，及时解决问题为核心，保障资金管理的高效性。

第三，重视收尾管理，通过充分发挥审计和纪委在工程项目全周期的监督作用来保障建筑单位资金能够实现自平衡，以提高资金的利用效率来减少不必要的资金支出，强化建筑单位经济效益。在工程项目移交运营管理时，需要由专门人员全面梳理合同内已完成未计价项目，变更，材料调差等合同收尾工作，及时将可清收的债权进行及时清欠。并对项目中的实物资产进行全面核对，并对印章，档案等物品进行及时上交，通过及时销毁和归档管理来避免物品丢失，以免对建筑单位产生资金损失。在一切审核完成之后移交当地检察机关进行追责，通过内部审计和纪委的双重监督来保障资金的快速回收平衡。

3抓收尾，重“双清”，加快收尾进度，才能缩短资金周转期间，提高资金使用效率

就我单位实际情况而言，目前收尾项目多清欠效果不理想是资金困难的重要原因，虽说对外债务投诉举报，民企线索等问题频繁，但如果收尾项目能及时清欠，应对这些问题还是游刃有余的。所以“双清”工作一定要职责到人，有专人跟踪，每周汇报紧张，就像目前的双清周报一样，有人负责才有尽快清欠的希望，才能提高资金使用效率，加快资金周转速度，缓解目前资金短缺的现况，也为领导和财务人员减轻了一些债务催款的压力，才能让大家以更好的精力投入到工作中来。

清收清欠是资金自平衡管理的有效手段，同时也是建筑单位资金管理的重要工作内容，从中需要以目标为引领，根据建筑单位自身的实际需求展开清收工作。根据相关规定严格贯彻执行清收清欠制度，并充分利用传统节日竣工通车等关键节点，以及国家清理农民工工资等相关有利政策，以提升资金运作水平来促使建筑单位能够从中获取良好的经济效益，而在清收工作实际的展开过程当中，需要由专业人员发挥自身专业作用，加强沟通以及相关资料的准备工作，以合同为依据根据合同内应收款项落实验工计价，开票，以及相关审批手续工作，通过提高工程的结算率来完成清收工作。

同时在清收工作展开的过程当中还可以充分利用国家的相关政策，通过减轻债务催款压力，提高清收清欠效率，来促使资金能够实现快速周转。此外，还可以以信息化手段为依托来实现资金管理的公开化，透明化。通过利用信息技术实时跟踪建筑单位施工项目的实际发展情况，根据建筑单位自身实际需求，从中采取相对应的清收清欠工作计划，以加强存量资产和增量资产分析来有效突破清收清欠工作难点，提高清收清欠工作质量。

总结：

总而言之，只有基于资金自平衡视角下深度挖掘建筑单位资金管理当中所存在的资金不平衡问题，才能实现从根本上制定相应的解决措施，促使建筑单位资金管理，实现资金自平衡，因此需要对资金自平衡加以高度重视，围绕资金自平衡展开深度探究，了解导致建筑单位资金自平衡管理当中所存在的不足，积极探讨可行管理路径，实现建筑单位资金自平衡管理，切实提升建筑单位资金管理水平，从而推动建筑单位的健康长效发展。

参考文献：

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[2]林晓东.剖析资金平衡内涵,促进城市更新项目的顺利实施[J].中国房地产,2022(20):57-60.

[3]刘贵文,汪丽.SGR三维平衡视角的资金管理价值效应研究[J].重庆大学学报(社会科学版),2014,20(5):48-55.