企业税务筹划过程中的风险及策略研究

企业税务筹划过程中的风险及策略研究

李红娟

山东百丞税务师事务所有限公司  山东济南 250000

【摘要】企业税务筹划在企业财务管理中占据着重要地位，影响着企业的生存与发展。因此，企业需要高度重视税务筹划工作，通过合理筹划降低各类潜在风险，促进自身健康发展，进而增加经济效益。本文通过研究企业税务筹划的重要性，分析企业在税务筹划过程中可能存在的风险并提出对应策略，以期帮助企业规范税务筹划，实现持续性发展。

【关键词】企业税务；筹划风险；策略研究

随着数字经济时代的到来，我国企业的发展规划方向也发生了转变，当代企业更加致力于思考如何在竞争激烈的市场环境中屹立不倒，提升品牌价值，实现持续稳定发展。同时，税收作为我国财政收入的主要来源，国家对企业税收的监控管理十分严格。因此，企业为了自身的可持续性发展，需要高度重视税务筹划工作，降低自身税务风险，合理实现经济利益最大化。

一、企业税务筹划的重要性

企业税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对企业的经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，从而尽可能减轻税收负担，获得“节税”利益，对企业发展有着极其重要的意义。

企业税务筹划可以合理延长纳税时间，实现经济利益最大化。公司内部税务人员可以通过对税收法律政策的细致研究，发现与企业条件相符合的延期纳税要求，从而申请延期纳税，提高企业经济效益。同时，合理的税务筹划方法，可以提高日常的现金流量，增加其可支配资金，使其在项目经营发展过程中获得更多助力。另外，由于企业税务筹划大多在纳税前进行，所以合理的税务筹划工作能够为企业的生产经营活动和重大决策提供数据支撑，帮助企业规划投资方向，促进企业全面发展[1]。

二、企业税务筹划过程中存在的风险

（一）政策风险

政策风险是企业税务筹划过程中的常见风险类型之一，应给予高度重视。企业税收筹划工作的开展要在国家政策允许的条件下进行，所有的避税方式都要符合法律法规，遵循行业规范。但在实际工作中，一旦财务人员对政策产生认知偏差，就会导致企业的财务筹划工作与国家政策不符，从而引发出一系列财务管理问题，影响企业发展。同时，由于国家政策是在不断修改完善的，企业如果不能及时掌握最新政策信息，就会导致税务筹划工作风险上升。

（二）财务风险

企业为了获得更多利润，提高生产经营效率，一般都会通过融资或向银行贷款来维持企业发展，但在杠杆作用下，企业收益提高的同时其自身风险也会增加。因此，企业在税务筹划过程中，需要对财务风险和债务成本进行分析，根据自身实际情况筹措资金，有效规避财务运转中的各种风险，防止出现资金链断裂和债务过多的现象[2]。

（三）操作风险

企业税务筹划需要在税法允许的范围内进行，但部分企业为获得更多税务优惠，在税务筹划工作采用不正当的方式伪造业务信息，提高企业收益，从而引起操作风险。同时，如果公司的税务筹划人员不具备敏锐的判断力和专业的态度，没有按照规定流程执行税务筹划工作，也会导致风险上升，使企业的发展受到限制，影响企业的对外形象和经济效益。

三、企业税务筹划过程中风险控制策略

（一）开展合法的税务筹划工作

税收政策与企业税务筹划工作息息相关，税务筹划人员只有正确理解税法，才能制定完善的税务筹划方案。但税收政策会随着市场经济的变化而不断调整改进，所以企业税收筹划人员要定期进行税务相关政策的学习，避免由于政策原因为企业税收筹划带来风险。例如，企业可以定期聘请资深的经济律师，帮助税务人员认识税法的实质内容，理解最新的法律政策，使其在实际工作中，可以遵循国家政策、遵守法律法规和行业规范，依法开展合理的税务筹划工作，为企业的可持续发展奠定基础[3]。

（二）遵循税务筹划的成本效益原则

企业想要通过税务筹划来获取最大利益，必须在开展工作前就对收益和成本有全面了解，只有这样才能更好的分析出税务筹划工作对于企业发展的影响，使经济效益最大化。税务人员进行筹划时，不应该过分关心独立税负，要将目光放在总体税负上，只有这样才能制定一个完善、规范、合理的税务计划，减少企业的税务压力，提高企业收益。另外，企业各部门需要协同开展税务筹划工作，将企业经营中遇到的所有税务问题进行总结分析，对比出不同处理方案对企业发展产生的影响，进而制定最正确的税务筹划工作方案，达到成本与利润之间的长久平衡，帮助企业确立正确的发展方向。同时，在企业不断发展的过程中，不能一昧按照既定的方案实施税务筹划，需要根据企业的业务变化、生产需求和长远利益等方面进行综合考虑，对筹划方案进行实时调整。

（三）提升税务筹划人员综合能力

企业应该积极加强税务筹划队伍建设，提升相关工作人员的专业素质，避免在实际操作中出现风险，确保税务筹划工作的顺利开展。例如，企业可以定期为税务筹划人员开展培训教育工作，帮助了解经典的企业税务筹划案例，学习他人工作经验，以此完善员工的税务知识体系，引导员工形成良好的职业观。同时，企业可以定期召开专家讲座，聘请有经验的专家，培训员工的实际操作能力，让员工在后续工作过程中，尽量规避操作风险。另外，企业还可以为员工提供深造学习的机会，让员工进入专业的税务公司，接触最新行业动态，学习更多专业技能运用到日后工作中。最后，税务筹划人员要在工作中认识到自身的不足之处，

通过不断的实践实习进行改进，提升自身的专业能力，从而有效避免税务筹划中的操作风险，为公司的税务筹划工作贡献自己的一份力量。总之，企业可以通过多方面共同努力，帮助员工实现理论与实践结合统一，从而提升税务筹划人员的综合能力，降低风险发生概率，实现可持续发展[4]。

四、结语

综上所述，税务筹划工作对于企业的经营发展来说，有着极其重要的作用。然而，部分企业在开展税务筹划工作时，由于不了解其中存在的潜在风险，采取了不当的避税方法，阻碍了企业的正常发展。因此，企业要加强对税务筹划工作的认知，尽量规避税务筹划过程中可能出现的风险，为自身的可持续发展添砖加瓦，进而获取更加长远的经济效益。

参考文献：

[1]施敏. 国有企业税务筹划的风险与防范措施分析 [J]. 中国集体经济, 2024, (09): 113-116.

[2]钱斯依. 企业税务筹划过程中的风险及对策分析 [J]. 中国集体经济, 2024, (07): 125-128.

[3]周丽丽. 企业税务筹划中的细节问题与风险控制 [J]. 中国集体经济, 2024, (06): 169-172.

[4]贾菊领. 论企业税务筹划风险的防范与机制创新 [J]. 老字号品牌营销, 2024, (03): 199-201.