我国矿业企业对外投资风险管理研究

我国矿业企业对外投资风险管理研究

杜宝义

北方国际合作股份有限公司  100040

摘要：近年来，我国的矿业有了很大进展，矿业企业作为我国社会发展与建设的重要经济实体，面临着诸多财务风险，如市场波动、价格波动以及政策变化等，这些风险会对其经营活动和财务状况造成重大影响。为了有效管理和降低这些风险，内控优化显得尤为重要。本文首先分析我国矿业企业对外投资现状，其次探讨我国矿业企业加强对外投资风险管理的对策，以期为矿业企业的可持续发展提供有力支撑。

关键词：矿业企业；对外投资；风险管理

引言

矿产开发为我国经济社会发展提供了重要的原料和能源，是国民经济的基础产业，在国民经济中发挥着中流砥柱的作用。虽然我国矿产资源丰富，但是分布极不均衡，并且很多矿产资源质量不高，不具备大规模开采冶炼的条件。面对日益增长的能源需求，我国很多矿业企业纷纷把目光投向了国外，在国家相关政策的引导和支持下，积极开展对外投资，并取得了一定的成就，很多成功的对外投资案例更加刺激了我国矿业企业积极参与国际竞争，但同时又出现了不少对外投资失败的案例，这也为我国矿业企业敲响了警钟。经济全球化是大势所趋，矿产资源也面临着全球性竞争。在与国外优秀企业的竞争中，我国矿业企业要看到自己的优势，也要认识到自己的不足，不断总结经验，扬长补短，提升自己参与国际竞争的实力。

1我国矿业企业对外投资现状

1.1风险识别和评估机制不完善

这一问题主要表现在企业在面对财务风险时缺乏系统性和全面性的识别和评估机制。首先，许多矿业企业可能缺乏对多元化财务风险的全面认识。这类企业往往更加注重日常生产经营风险的管理，而对于财务风险的认知较为薄弱。因此，当涉及市场风险、汇率风险、资金流动性风险等财务风险时，企业可能缺乏足够的警觉和应对措施，容易陷入被动应对的境地。其次，矿业企业可能存在着缺乏系统化的风险识别和评估流程。在实际操作中，企业可能没有建立完善的风险管理框架和程序，导致风险识别和评估工作缺乏系统性和规范性。这一情况使得企业难以全面、准确地识别各类潜在的财务风险，也难以有效地评估风险的严重性和可能带来的影响。另外，信息收集和分析也是一个挑战。矿业企业可能面临着信息来源不足、数据质量低下等问题，这会影响企业在进行风险评估时的准确性和全面性。缺乏完备、可靠的信息支持会使得企业在进行风险识别和评估时变得盲目，无法做出科学有效的决策。

1.2市场竞争日益激烈

随着国内外矿业市场的开放和融合，市场竞争日益激烈。国内矿业企业需要面对来自同行的竞争压力及应对国际矿业巨头的挑战。这些国际矿业巨头往往拥有先进的技术、丰富的经验和强大的资本实力，对国内市场构成了巨大的冲击。为了应对市场竞争的挑战，国内矿业企业需要不断提升自身实力，加强技术创新和品牌建设。企业可以通过引进先进技术和管理经验，提高生产效率和产品质量；还可以加强品牌建设，提升市场知名度和美誉度。政府也可以出台相关政策措施，支持国内矿业企业参与国际竞争与合作，提升我国矿业在全球市场的地位和影响力。

1.3经营绩效普遍不高

自2013年以来，我国矿业企业的经营绩效不断下滑，盈利能力下降明显。据《财富中国500强》相关数据显示，2016年，上榜的前14个采矿企业中，经营收入实现正增长的只有中国中冶、紫金矿业和兖州矿业，其余11家企业的收入增长率均为负值，营收的普遍萎缩说明了大部分矿业企业的经营面临困境。从利润增长率来看，只有中国中冶实现了利润增长，其他企业的利润下降幅度大多在100%以上，从中可见我国矿业企业的盈利能力普遍堪忧。我国矿业企业整体盈利能力的下降直接影响了其海外资产的经营绩效。在海外营收占比方面，只有中国中化集团和中国化工集团海外营收占比超过了50%，大多企业的海外营收占比都在20%以下，说明了我国矿业企业海外经营绩效普遍不佳。另外，从非财务角度来看，我国矿业企业虽然规模较大，知名度也较高，但是在品牌影响力和企业形象等方面的文化软实力与国外优秀企业相比仍然存在差距。也就是说，我国矿业企业的品牌价值与企业规模不匹配。

2我国矿业企业加强对外投资风险管理的对策

2.1加强财务风险识别和评估机制

首先，建立风险识别矩阵和风险事件分类，企业能够系统性地识别潜在的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。其次，建立科学的风险评估模型，量化各类风险发生的可能性和影响程度，确定各项风险的优先级和重要性。企业可以借助历史数据、统计分析和专业风险评估工具，对各项风险进行全面评估，为制定风险管理策略提供客观依据。最后，建立定期风险评估机制，确保风险评估工作的连续性和及时性。通过定期进行风险评估，企业可以及时发现新的风险因素和变化，调整风险管理策略，降低财务风险发生的可能性，保障企业财务稳健发展。

2.2降低税率，加快建设绿色矿山

当前我国正处于工业化加快发展的关键阶段，资源需求刚性上升，资源环境压力日益增大。促进资源开发与经济社会全面协调可持续发展，必须将资源开发与保护放到经济社会发展的战略高度，按照国家转变经济发展方式的战略要求，通过开源节流、高效利用、创新体制机制，改变矿业发展方式，推动矿业经济发展向主要依靠提高资源利用效率带动转变。发展绿色矿业、建设绿色矿山，既是立足国内提高能源资源保障能力的现实选择，也是转变发展方式、建设“两型”社会的必然要求，对我国经济社会发展全局具有十分重要的现实意义和深远的战略意义。2022年初，国家发改委等12部门联合印发《关于印发促进工业经济平稳增长的若干政策的通知》（发改产业〔2022〕273号），提出支持企业投资开发铁矿、铜矿等省内具备资源条件、符合生态环境保护要求的矿产开发项目，在矿业权延续、变更、新立等审批环节建立绿色通道。降低税率，能加快绿色矿山建设，绿色矿山工程达产后，能有效降低煤耗、电耗，减少颗粒污染物排放，真正实现绿色环保，将绿色矿业理念贯穿于矿产资源开发利用全过程，推行循环经济发展模式，实现资源开发的经济效益、生态效益和社会效益协调统一，有利于区域循环经济的建设和发展。

2.3加强财务信息披露与透明度

财务信息披露与透明度是矿业企业管理财务风险的重要途径之一。企业应建立健全的财务信息披露制度，按照相关法律法规和会计准则要求，及时、真实、完整地披露财务信息，向投资者和利益相关方提供透明度和可靠性的财务数据。同时，规范财务报告编制流程，确保财务报告的准确性和一致性。企业应建立财务报告内部审核机制，对财务数据进行审计与核实，排除虚假和误导性信息，保障财务信息的真实性和可靠性。

结语

综上所述，面对矿业经济转型的机遇与挑战，我国可抓住新兴产业发展、国内外市场融合和技术创新等机遇，积极应对资源环境约束、市场竞争激烈和产业结构单一等挑战。通过加强政策引导、推动科技创新、优化产业结构、加强国际合作等措施，推动我国矿业经济实现转型升级和可持续发展。矿业企业也应积极适应市场变化，提升自身竞争力，为推动我国矿业经济的繁荣做出更大贡献。

参考文献

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