浅谈通过加强业财融合提升财务管理水平

浅谈通过加强业财融合提升财务管理水平

张加莉

德阳经济技术开发区杰阳小额贷款有限公司，四川省德阳市  618001

摘要：随着我国经济的快速发展，企业面临的竞争压力越来越大，特别是小额贷款公司。目前，如何提高财务管理水平，实现企业可持续发展，已成为企业管理层亟待解决的问题。近年来，业财融合作为一种全新的财务管理理念，逐渐被我国企业所重视。本文将从业财融合的内涵、必要性、实施策略三个方面展开论述，探讨如何通过加强业财融合提升财务管理水平。

关键词：业财融合；加强；财务管理水平

引言：

在全球经济一体化的背景下，企业面临着日益激烈的市场竞争，如何提高管理水平、优化资源配置、降低成本、提高效益成为企业关注的焦点。业财融合作为一种全新的管理理念，将企业的业务活动与财务管理有机结合，使财务管理从传统的核算和监督角色转变为参与和推动业务发展的角色，从而提升企业的整体竞争力和可持续发展能力。业财融合有助于企业更好地平衡短期利益和长期发展，实现可持续发展。通过对业务活动的深入分析和监控，企业可以不断优化战略和策略，适应市场变化，实现长期稳定的发展。

一、业财融合的内涵

业财融合（Business and Finance Integration）是一种企业财务管理的新理念，它强调将企业的业务活动（Business）与财务活动（Finance）紧密结合起来，实现两者之间的信息共享、流程协同和目标一致[1]。业财融合不仅仅是流程和技术的整合，更是管理理念的整合。它要求企业从战略层面到操作层面，都应当将财务目标与业务目标视为一体，确保所有的业务决策都能在财务上可行，并符合企业的整体战略目标。在实践中，业财融合涉及到企业内部各个流程的整合，以及与之对应的财务管理流程。业财融合要求打破业务部门与财务部门之间的信息壁垒，通过信息技术手段实现数据的无缝对接和共享。这样，财务部门可以即时获取到业务部门的数据，为决策提供支持，同时业务部门也可以根据财务数据来调整自己的业务行为。在业财融合的企业中，财务人员不再是仅仅负责数字记录和报表制作的后台支持角色，而是要前移至业务前端，成为业务决策的参与者和推动者。同样，业务人员也需要具备一定的财务知识，以便在执行业务时能够考虑到财务的影响。业财融合要求企业在设置目标时，既要考虑业务增长，也要考虑财务效益，确保两者之间的一致性[2]。

二、加强业财融合的必要性

（一）优化风险控制

通过业财融合，公司能够实现业务数据与财务数据的深度整合，这使得公司能够更加全面和准确地评估业务活动中的潜在风险[3]。例如，通过对贷款产品的销售数据、客户还款情况以及市场趋势的分析，财务部门可以及时发现业务操作中的风险点，如不良贷款率上升、客户违约风险增加等。财务部门可以根据业务活动的实时数据，预测未来的财务状况和风险趋势，为管理层提供风险预警和防范建议。例如，在经济增长放缓或市场环境变化时，财务部门可以通过分析宏观经济指标和行业趋势，提前告知业务部门可能面临的风险，并建议调整贷款政策、加强风险控制措施等[4]。

（二）提高财务透明度

业财融合的应用可以有效地提高公司的财务透明度。一方面，通过将业务数据与财务数据进行整合，管理层可以更清晰地了解公司的财务状况，包括公司的资产状况、负债状况、现金流状况以及利润状况等。这种透明度可以让管理层对公司的财务状况有一个全面、准确的了解，从而更好地进行决策。另一方面，业财融合还可以帮助管理层及时发现公司的财务问题，如资金短缺、应收账款过多、成本过高等，从而及时采取措施进行调整。这有助于公司及时纠正经营过程中的问题，避免财务风险。更为重要的是，业财融合可以为公司的可持续发展提供支持。通过深入了解业务活动和财务状况之间的联系，公司可以更好地进行战略规划，优化业务结构，提高业务效率，从而实现可持续发展[5]。

三、加强业财融合的实施策略

（一）建立健全业财融合机制

为了推动业财融合在企业内部的深入实施，企业应当制定一套完善的业财融合相关政策和制度，明确业财融合的目标、任务和责任主体，以确保业财融合能够有序、有效地推进。

以小贷公司为例，业财融合的目标在于将业务活动与财务活动紧密结合，优化业务流程，降低成本，提高利润率。全面分析财务数据，及时发现和应对风险，保障公司的稳健发展。通过有效的业务与财务协同，增强公司的竞争力，提高市场地位，增加企业价值。业财融合的任务在于通过财务部门应与业务部门的密切合作，共同分析现有业务流程，发现并解决其中的问题与瓶颈，提高流程效率。

第一，建立跨部门沟通机制，确保财务部门对业务部门的支持及时到位，以满足业务需求。并培训业务部门人员掌握基本财务知识，使其能够更好地理解财务数据，支持业务决策。第二，在责任方面，财务部门负责制定财务策略，监控资金流动，提供财务分析报告，为业务部门提供财务支持。业务部门负责提供准确的业务数据，与财务部门密切合作，确保财务数据的准确性和及时性。第三，还可以建立激励与考核机制，设立业务与财务融合奖励基金，对在融合实施中做出突出贡献的部门和员工给予奖励。将业务与财务融合的实施情况纳入员工的绩效考核体系，以激励员工积极参与融合实施。通过制定以上政策和机制，小贷公司可以有效推动业务与财务的深度融合，提升公司整体的运营效率和财务效益，降低企业风险，并最终提升企业的市场竞争力和价值。

（二）加强财务部门与业务部门的沟通与协作

在业财融合的背景下，财务部门的角色不再局限于传统的财务核算和报告，而是需要更加主动地与业务部门沟通，了解业务需求，参与业务活动，从而为业务部门提供有力的支持，实现财务与业务的紧密结合。

以小贷公司为例，在推动业务与财务融合的过程中，财务部门应与业务部门建立起定期而有效的沟通机制，以确保双方对企业整体运营状况有清晰的了解。第一，通过定期部门会议了解业务部门的运营情况、业务计划和需求。并建立跨部门项目组，财务与业务部门共同参与，共同解决问题，促进团队合作。首先，财务部门需要了解业务部门的资金需求，及时提供资金支持，确保业务运营的顺利进行。其次，协助业务部门制定成本控制策略，优化资源配置，降低运营成本。最后，与风险管理部门合作，共同分析风险状况，制定应对策略，确保企业稳健经营。第二，财务部门应参与业务部门的预算编制工作，提供财务建议，协助控制成本，确保预算的合理性和执行性。一方面，为业务部门提供财务指导和建议，帮助其更好地实现财务目标，提高企业整体效益。另一方面，也应该为业务部门提供专业的财务培训和指导，以提高其财务管理水平。通过以上措施，小贷公司可以有效建立起财务部门与业务部门之间的紧密联系，促进业务与财务的深度融合，实现企业的持续发展和成功。

（三）优化财务管理流程

在业财融合的大背景下，企业需要对现行的财务管理流程进行调整和优化，以实现财务管理与业务活动的无缝对接，提高企业的运营效率和财务效益。企业应从整体上审视现有的财务管理体系，分析其是否符合业财融合的要求，对于不适应业财融合的环节，应进行调整和优化。

以小贷公司为例，财务部门与业务部门应共享信息，协同作业，确保业务计划、预算编制、成本控制等方面的一致性。与业务部门共同制定业务计划与预算，确保财务支持与业务需求一致。第一，建立高效的财务分析机制，及时准确地分析业务数据，为业务部门提供支持与指导。确保财务决策能够及时反映业务活动的需求，提供准确的财务数据和分析报告，为业务部门决策提供支持。第二，财务部门也应与业务部门共同制定预算计划，确保预算分配与业务目标一致。并监控预算执行情况，及时调整预算分配，确保成本在可控范围内。通过以上措施，小贷公司可以实现财务管理与业务活动的无缝对接，推动业务与财务融合的深入实施，实现企业的长期稳健发展。财务部门与业务部门之间的紧密合作将为公司的发展提供有力支持，促进整体效益的提升。

（四）建设业财融合信息系统

在当今信息化时代，企业面临着日益复杂的市场环境和业务需求，因此，加强信息系统建设，实现业务信息与财务信息的实时共享，为财务管理提供数据支持显得尤为重要。企业应根据自身业务发展需求，制定全面的信息化战略，确保信息系统建设与企业战略目标相一致。构建集成化的信息系统，实现业务部门与财务部门之间的信息共享与协同工作。

以小贷公司为例，应建立集成化的信息系统，实现财务数据与业务数据的实时传递和共享，提高工作效率。不断优化财务信息系统，确保数据的真实性、准确性和及时性，具备强大的数据分析能力，为财务管理提供支持。第一，业务与财务部门持续加强协同，实现业务活动与财务管理的紧密衔接，更好地实现预算管理、成本控制、风险防范等财务管理职能。必要时设立专业的数据分析团队，定期分析财务数据和业务数据，为管理层提供决策依据，加强业务决策的科学性和准确性。第二，应加强信息安全管理，建立健全的信息安全防护体系，防止数据泄露、篡改等安全风险，确保财务数据和业务数据的安全。第三，加强信息化人才的培养，提高员工的信息技术应用能力和财务管理水平，以更好地应对业务与财务融合的挑战，推动企业持续发展。通过以上策略，小贷公司可以充分利用信息化手段，促进业务与财务的深度融合，提高运营效率，降低风险，并为企业的长期稳健发展奠定坚实的基础。

（五）培养业财融合人才

在当今经济环境下，企业对财务人员的要求越来越高，不仅需要他们具备专业的财务管理知识，还需要他们深入了解业务流程，具备跨领域的综合素质。因此，企业应加强财务人员的培训，提高其业务素养，培养具备业务和财务双重能力的复合型人才。企业应根据财务人员的岗位特点和业务需求，制定全面的培训计划。培训内容应涵盖财务管理、市场营销、生产管理等多个领域，以提高财务人员的业务素养。

以小贷公司为例，可以将财务人员纳入业务会议、客户尽调等活动中，让他们亲身体验业务运作过程，深入了解业务流程。例如，财务人员可以参加公司的业务会议，了解公司的业务发展战略、市场动态和客户需求。在会议中，财务人员可以加强与信贷业务部、风险控制部前台人员的沟通交流，了解业务运作的实际情况，提出财务管理的建议和意见。同时财务人员也可以参与公司的信贷业务全流程，从贷款受理、尽调、业务审查、风险审查、贷审会审批、贷款发放、贷后管理再到逾期清收等各环节给予财务专业性分析和建议。通过以上实践，在业财融合的管理模式下，财务人员可以加强业务参与和培训，提高自身的业务素养和综合素质，为业务人员提供更好的财务支持和指导，推动企业的可持续发展；同时业务人员也可以更好的理解财务会计数据和经营指标，为财务决策提供反馈和建议。

（六）加强财务分析与监控

在业财融合的大背景下，财务部门的角色不再局限于简单的账务处理，而是需要上升到战略层面，对业务活动进行深入的分析和监控。

以小贷公司为例，应设立财务分析体系，定期对业务活动的财务数据进行分析和评估，包括监控收入、成本、利润等关键财务指标，以全面了解业务运营状况。实施有效的风险管理措施，及时发现和解决业务活动中的风险问题。财务部门应该与业务部门密切合作，共同制定风险管理策略，确保业务风险得到有效管控。对业务活动的成本进行深入分析与监控，找出成本控制的潜在改进点。通过优化成本结构和流程，提高业务活动的效益，从而增强企业的盈利能力。

通过以上措施，财务部门可以更好地加强对业务活动的分析与监控，及时发现和解决问题，确保业务与财务融合的实施效果。例如，在小贷公司中，业务部门可以根据需要适时邀请财务部门对贷后检查收集的客户相关数据进行讨论和分析，以及财务部门应与业务部门核对客户每月还本付息财务数据，加强财务部门与业务人员的沟通交流，适时给予财务专业建议，配合业务人员及时发现不良贷款风险，制定应对措施，以保障公司的财务稳健和业务可持续发展。

结束语

综上所述，加强业财融合是提高财务管理水平的重要途径。本文主要描述了业财融合的内涵和加强业财融合的必要性，包括提高财务管理水平、优化资源配置、提升企业价值，提出了加强业财融合的实施策略，有建立健全业财融合机制、加强财务部门与业务部门的沟通与协作、优化财务管理流程、建设业财融合信息系统、培养业财融合人才等，目的是促使企业充分认识业财融合的重要性，积极探索和实践业财融合的实施策略，以实现企业的可持续发展。

参考文献：

[1]李佩雯. 业财融合助力央企财务管理水平的提升研究 [J]. 活力, 2024, 42 (05): 136-138.

[2]关娇. 论业财融合对企业财务管理水平提升的作用 [J]. 中国乡镇企业会计, 2024, (02): 95-97.

[3]宋晓梅. 业财融合对企业财务管理水平的提升作用研究 [J]. 广东经济, 2023, (16): 23-25.

[4]刘洪秀. 业财融合与提升财务管理水平探析 [J]. 老字号品牌营销, 2023, (22): 47-49.

[5]陈晓. 浅析加强业财融合提升财务管理水平的关键要素 [J]. 营销界, 2023, (18): 143-145.