企业财务管理的现代化转型路径——基于云南省设计院集团有限公司现状

企业财务管理的现代化转型路径——基于云南省设计院集团有限公司现状

张婷婷

云南省设计院集团有限公司  云南省 昆明市 650000

摘要：本文基于大数据、人工智能等新技术的发展对传统财务管理带来的冲击和变化，结合省设计院集团现状，探讨了企业财务管理的现代化转型路径，通过分阶段实现人机合作，最终达到“智能决策型”财务管理，并进一步探讨了企业实现财务管理转型所需资金以及人员的转型来确保路径的顺利实施。以期为省设计院集团财务管理的现代化转型提供参考和启示。

关键词：财务管理；现代化转型；实现路径；保障措施

1. 引言

大数据、人工智能等新技术的发展促使企业向数字化转型，企业财务管理作为企业经营的核心之一，其现代化转型已成为企业应对市场变化和提高竞争力的迫切需求。随着国内经济不断发展和行业周期变化，企业财务管理需要更灵活、更智能的方法来适应企业商业模式的转型和变革。本文基于云南省设计院集团有限公司（以下简称省设计院集团）财务管理现状，探讨财务管理现代化转型的路径，旨在为省设计院集团提供参考和启示。

2. 财务管理现状

省设计院集团财务管理基本达到比较初级的弱智能财务机器人阶段，能实现标准流程的自动化，财务管理更偏向于事后的核算与监督，离智能决策型相差甚远。基本达到原始凭证自动识别与填写、自动审批、自动记账及自动付款。但环节中各个流程仍需要财务人员大量参与。其次，财务报表生成依旧采用人工为主计算机为辅的方式，可视化报表的展示也是通过人工导入相关数据，时效性依然不够。预算编制与执行、资金计划、账户余额核对、税收管理等都处于较为低级的人工编制和统计阶段。财务管理面临数据时效性弱、信息共享度低、流程连贯性差等问题，财务人员被困于基础的财务工作，工作量大，工作繁杂，不能真正成为企业战略发展与决策的参与者。

3. 现代化转型路径

参考张玉缺[1]将人机智能一体化进程分为四个阶段，结合省设计院集团目前实现的情况，简述各阶段省设计院集团要实现的目标。

第一阶段：基于规则的流程自动化系统，又被称为弱智能财务机器人阶段。

该阶段主要通过图像、信息识别、数字加工解决流程标准化的基础财务业务。将财务人员从大量重复的工作中解脱出来。本人认为，目前省设计院集团初步实现了该阶段的目标，但还有一定差距。首先，针对成本费用报销、收入确认，需要持续优化计算机智能化水平，提高图像、信息识别准确度，减少业务人员及财务人员在相关流程中“人”的参与度。其次，在资金管理、税收管理、预算编制、应收账款管理、报表自动生成各模块均要增加智能化软件的使用。司库系统的发展已经相对比较成熟，帮助企业建立资金池，能够更集中化管理集团资金；乐企系统是目前税务方面大力推广的税收服务平台，集成了企业与税局之间税收相关的各项业务，大大提高信息共享；预算编制可以集成在企业的OA系统来实现编制与控制；应收账款和报表自动生成可以通过财务软件系统模块完成。该阶段各模块均介入了计算机辅助完成相关工作，但各模块之间没有互联互通。

第二阶段：基于人机对话界面的财务助理和咨询助理。

该阶段需要打通各个模块，增加信息的共享度。从财务管理整个流程出发，收入成本记账、财务报表生成、税款申报与缴纳、预算控制、资金支付，以OA系统为核心，将财务软件系统、司库系统、乐企平台、可视化报表互联互通，通过票据的扫描，系统能够自动完成从预算控制到凭证推送、资金支付整个流程；从开票申请、发票开具及后续的款项收回，最终自动取数生成财务报表及报表可视化展示等都可以自动完成，财务人员仅需要处理一些非常规的流程以及在流程关键节点进行控制。系统还可以根据财务或业务人员需求，对基础数据进行搜索、转换、分析和整理。该阶段完成了人机的进一步协同合作。

第三阶段：基于大数据的智能决策平台。

该阶段机器通过深度学习，模仿财务人员处理不确定的信息能力和逻辑思维，形成对大数据进行分析、管理和决策的能力。最终实现对运营管理、投融资决策、风险预测、成本控制、资金管理等决策支持的能力。通过对大数据的整理学习，智能财务可以预测行业周期变化，市场资本情况，从而对企业战略制定提供可靠依据。

第四阶段：基于深度学习的智慧财务。

该阶段机器更进一步升级，可以构建一个自适应系统，当外部环境发生不确定性变化时，系统能够迅速做出反应，调整原策略和措施，从“经验驱动型”转为“智能决策型”。

4. 现代化转型保障措施

4.1 数字化技术应用与资金保障

数字化技术在企业财务管理中的首要步骤，是企业财务管理中现代化转型的关键一环。结合上述第一阶段目标，OA系统优化、司库系统及乐企平台的上线是最基础的保障，同时大数据分析工具和人工智能技术的应用是实现“智能决策型”财务管理必不可少的。企业必须把财务转型纳入企业战略规划，详细梳理转型时间线及各年度目标，同时要确保充足的资金预算，在新技术的引用、软件平台上线及OA信息系统开发、对接各环节均要占用一定的企业预算，保障财务转型的顺利实施。

4.2 人才培养与团队建设

企业财务管理现代化转型进程中，财务人员培养和团队建设是关键环节，是实现财务目标和推动数字化转型的重要保障。在数字化技术时代，财务人员具备扎实的专业知识、数据分析、信息技术应用和人工智能相关知识成为基本条件，财务人员本质上是一种跨学科深度交叉融合的复合型人才。财务团队的综合素质培养需要从人才招聘和培训入手。首先，企业应精准把握财务领域所需的专业知识和技能，结合国家交叉学科的设立，精准招聘符合企业需求的相关学科人才。其次，提升现有财务人员的素质技能，更能让企业达到目的。从思想和企业文化上向财务人员传输企业转型和变革的观念，让财务人员对自身能力和职业发展产生危机感，并适当通过激励方式促使财务人员通过“以证带变”、“以考促学”的方式提升相关能力。不再单纯聚焦于传统的财务中、高级职称、税务师、CPA、CMA等证书，在此基础上积极关注国家“1+X”证书试点名单中财务与信息化、大数据交叉结合的职业资格等级证书，如：财务共享服务、财务数字化应用、大数据财务分析、数字化管理会计等。相关培训和调研也是提升财务人员综合素质必不可少的。企业应该有计划性地组织财务人员开展数字化技术在现代财务管理中应用的相关培训，促使财务人员了解所处岗位被人工智能替代的风险，以及进一步思考如何提升自我能力来适应快速变化的财务环境，努力向人工智能无法做到的层面转型，增加财务人员的不可替代性。增加同行业相关企业的调研活动，促使财务人员对本企业财务管理水平在行业中进行清晰的定位，了解本企业与其他企业的差距，业务交流和分享能够促进财务人员能力的提升和企业财务管理水平的提高。

5. 结语

本文探讨了企业财务管理现代化转型的路径和分阶段的目标，强调从企业战略层面推动财务管理转型以及人才培养与团队建设对转型成功的重要性。通过理论和实践结合，为企业在财务管理领域的现代化转型提供了实际操作建议，有助于企业提高财务决策效率、应对市场挑战，为可持续经营奠定坚实基础。

参考文献：

[1]张玉缺.人机智能一体化理论框架的搭建与实践[J].财会通讯,2022,(06):155-160.

[2]周婵娟.大数据时代企业财务信息化建设与发展[J].商场现代化,2024,(05):183-185.

[3]邹婷.数字化时代企业财务管理信息化建设的路径探索[J].活力,2024,42(03):166-168.