浅议现代财务管理制度下金融企业的资金安全管控

浅议现代财务管理制度下金融企业的资金安全管控

安明明

山东理工大学

摘要：本论文主要围绕着现代财务管理制度下金融企业资金安全管控为研究对象，探讨存在的问题，并想出相应的对策。金融企业的资金安全管控系统还不够健全，由于信息不对称以及企业的内控不足，这就加大了资金的安全性，增加了资金流失的风险。针对上述问题，本文从提高金融企业资金安全管控的角度出发，通过健全资金安全的管理系统，增强企业的内控与信息传导，降低企业间的信息不对称性，并将资金的预算进行严格的管理，制定一套科学严密的预算系统，确定资金的用途与限度，并进一步强化企业资金安全管控机制。

   关键词：现代财务；管理制度；企业；资金安全管控

   金融企业资金安全管控，对于企业的可持续发展以及资金的合理使用具有重大意义。在当今竞争激烈，经济环境多变的今天，企业必须采取有效的措施来保护其资金，保证企业的运作，为将来的运营奠定一个稳固的根基。

    一、金融企业的资金安全管控的问题

   (一)资金安全管控体系不够健全

   金融企业的资金流转往往涉及到多个单位和多个个体，而在不同的环节中，由于缺乏有效的信息传递和交流，造成了不对称的信息，很难完全掌握企业的资金流向。另一方面，由于没有建立起一套完善的内控制度，导致一些企业的员工利用操纵账目和贪污等方式来获得企业的资金，从而增加了资金的安全性。其次，伴随着互联网和电子银行等新型支付模式的普及，同时也给企业的资金安全提出了新的要求，如网络支付中的系统漏洞和黑客攻击等，给企业的资产造成了很大的损失。

   (二)金融企业资金预算管理体系不够完善

   资金预算建立在精确的管理和营销信息基础上，然而，由于信息采集、整理、传递等环节存在缺陷，使得企业在制定预算时缺乏所需的数据支撑，从而降低了预算的精度。其次，部分企业的基金预算执行流程不规范，执行不严，在预算制定完毕之后，企业要将预算落实到特定的单位和人员，并对其进行有效的监督与控制，但是，在实施的过程中，有些企业存在流程混乱、职责不明等问题，造成了预算执行的不理想。

   (三)缺乏对资金安全管控

   一些企业过分依靠传统的会计报告或每月的总结，缺少对其进行实时管控的方法，从而不能对可能存在的资金问题进行及时的管控和处理。其次，企业的内控制度还不完善，比如对企业的审批权限过大，制度执行不足，从而造成了资金的浪费，加大了企业的风险。同时，企业的管控与反馈机制还不够完善，管控职责不明，信息反馈渠道不畅通，影响了管控的有效性。

   二、现代财务管理制度下金融企业资金安全管控提升的战略

   (一)健全财务管理制度

   企业的财务主管要建立一套清晰的审核程序和权限体系，保证资金流转的合法性和可追踪性，对资金的运用和授权进行了严谨的规定，以防止企业内部员工的挪用或者是有违法的行为。综合评估企业在资金流动中存在的各类风险，并制订出包括市场风险、信用风险、操作风险等在内的适当的管控方法，定期地评估和管控风险，并适时地提出对策，保证资金的安全性。企业的会计要制订出资金盗窃、网络攻击、诈骗等应对资金安全事故的应急方案，保证出现突发状况时可以快速、有序地进行应对和预防，并对资金安全管理系统进行定期的评价与完善，并针对现实状况与发展需求进行相应的调节与优化，以保证其可持续的效力与适应能力。

   (二)加强对资金的预算控制

   企业的财务人员要保证在预算规划中包括了全部必需的成本项目和开支，从企业的业务目标和战略出发，制定的预算方案应当明确到各个部门和各个环节，保证合理地配置和使用这些资金。企业的领导者要为各单位和工程制定明确的预算目标和业绩目标，以此来比较现实支出与预算之间的差距，这样才能激发职工对成本进行主动的经营与控制，保证对预算方案的实施与监督，以便能够对预算中存在的问题进行及时的调整措施。企业应制定一套有效的报表审核制度，对预算实施状况进行周期性的评价，并对其进行相应的调整，制定清晰的预算申领与审核程序，保证预算的合理高效。所有的开支请求均需通过核准和授权人核准。通过使用财务管理软件及相关的科技工具，实现对企业进行更好的预算管理与管控，实现了对数据收集与分析的自动化，并对其进行了实时的预算状况与运营业绩报表。

   (三)加强对企业资金管控体系

   企业的财务部门要有清晰的企业资金运作制度及操作规程，确定企业资金运作的权限及批准过程，保证资金的合理运用。设立独立的财政监察与审核组织，对企业的财政情况、现金流量等情况进行经常性的审核与监控，对出现的问题立即予以更正。也可以通过聘请第三方的中介公司对基金进行监管，增强监管的独立、客观化。构建一个安全、可信的金融资讯体系，保证资金的流通与运用准确，并能追踪到资产的去向，避免资讯泄漏与窜改。通过对企业内部企业经营活动中出现的各种风险的分析与处理，建立相关的风险管控机制，并能够有效地防范和化解企业经营活动中出现的各种风险。强化各级政府对财政拨款的审核与监管，保证财政拨款的合理性与合法性。企业的财务人员运用人工智能、大数据分析等现代科学技术方法，对企业的资金流转与运用状况进行实时监测与预警，并对出现的不正常现象进行及时的监测与预警。

   (四)提高财务管理队伍的质量

   企业要对财务管理、风险管理、内部控制等进行学习和培训，通过内部培训、外部培训机构或邀请专业机构进行培训，同时还可以通过财务管理师、风险管理师等领域的专业认证，通过对财务管理师、风险管理师等进行培训，从而提高基金安全管理人员的专业素养和认可度。对于资金安全管控的员工来说，除了要掌握财务管理之外，还必须掌握风险评估、信息安全、法律法规等相关的知识，还要进行跨部门的训练和知识分享，这样才能提高企业的整体素质。资金安全管控人员要与各部门及合作对象保持良好的沟通与配合，企业可通过开展团队建设活动，培养合作意识，强化沟通技能等手段，提高沟通和团队合作的水平，为资金安全管控员工创造一个向上的平台，给予他们足够的激励和提高自身的素养，比如提拔到基金保障的领导岗位上，参加重大工程或者是提供专业的建议等。

   (五) 加强库存资金安全管理

   企业应制订一套清晰的资金管理制度，以保证职工对有关法规的理解和遵循，并在现金存储、提取、使用和结算等方面设立详尽的现金收支程序，并确定相应的人员和权力。企业要按照岗位和责任，给每个员工合理的现金存款和取款权利，保证仅有被授权的人可以使用和操作，降低隐患和机遇，对现金财产采用实物安全的安全手段，例如设置安全保险柜、监视摄像头和报警装置等，保证现金的安全和安全，并对其进行定期的安全检查和维护。企业应制定一套有效的纪录及追溯制度，用以追踪资金的进出。对所有的资金往来及有关资料（包括日期、金额、用途等）进行登记，并对所涉及的人员、部门等进行周期性的清点与核对，保证存货的准确完整。

   结束语

   企业可以通过健全资金安全管理系统、加强资金预算管理、构建资金管控系统、提高资金安全管控人员的素质以及加强存货现金的安全管理等措施，来达到减少风险、保障资金安全的目的。这样可以让企业的资金运作更加规范化，让资金的运用更加透明、更加合理，减少企业所面对的财务风险，从而增强企业的竞争力和长远发展潜能。

参考文献

   [1] 黄璟. 企业资金安全管控有关问题研究[J]. 经营者,2020,34(15):195,197.

   [2] 秦小利. 论商业企业资金流安全风险管控机制建设[J]. 审计与理财,2021(8):27-28.