中小企业财务主体特征及发展策略研究

中小企业财务主体特征及发展策略研究

吴潘

陕西地建土地综合开发有限责任公司   陕西省西安市   710000

‌摘要‌：本文旨在探讨中小企业财务主体的独特特征及其发展策略。通过对中小企业财务现状的深入分析，揭示了其在资本结构、融资渠道、成本控制及风险管理等方面的显著特点。文章进一步探讨了制约中小企业发展的财务瓶颈，并提出了针对性的发展策略，包括优化资本结构、拓宽融资渠道、强化成本控制和提升风险管理能力。研究认为，中小企业需根据自身财务特征，灵活调整财务策略，以实现可持续发展。

‌关键词‌：中小企业；财务特征；发展策略；可持续发展

‌引言‌

中小企业作为市场经济的重要组成部分，对推动经济增长、促进就业和创新发展具有重要意义。然而，由于规模、资源和市场地位的限制，中小企业在财务管理方面面临着诸多挑战。本文概述了中小企业财务主体的基本特征，进而分析了其在发展过程中遇到的财务难题。在此基础上，文章提出了中小企业应对财务挑战、实现可持续发展的策略建议。通过本研究，旨在为中小企业财务管理提供理论指导和实践参考。

‌一、中小企业财务主体特征分析‌

‌中小企业财务主体特征分析，首要关注的是其资本结构特点。这类企业往往自有资金比例较高，对外部融资的依赖度相对较低，这在一定程度上反映了其财务自主性和独立性。同时，中小企业的股权结构相对简单，家族式管理现象较为普遍，这种管理模式在一定程度上影响了企业的资本积累和扩张能力，让资本积累速度较慢，扩张能力受到一定限制。在融资渠道与成本方面，中小企业面临着较为严峻的挑战。由于规模和市场地位的限制，其融资渠道相对狭窄，主要依赖银行贷款。然而，银行贷款的融资成本较高，融资条件也较为苛刻，这无疑增加了中小企业的财务压力。在这种情况下，一些中小企业不得不转向非正规融资渠道，虽然这在一定程度上缓解了资金压力，但也带来了较大的风险。中小企业通常具有较强的成本控制意识，但在成本控制方法上往往较为单一，缺乏创新性和灵活性。同时，由于规模和资源的限制，中小企业的风险管理能力相对较弱，抗风险能力也较低。

‌二、中小企业财务发展面临的挑战‌

‌（一）融资难与融资贵问题

中小企业在寻求资金支持时，常常遭遇银行信贷门槛高企的难题。银行出于风险控制的考虑，往往对中小企业的贷款申请持谨慎态度，要求提供充分的抵押或担保，这对于轻资产的中小企业来说无疑是一大障碍。而资本市场的准入门槛同样较高，中小企业由于规模小、信息披露不充分，很难通过股权融资的方式获得资金。即便能够成功融资，高昂的融资成本也是中小企业难以承受之重。这些因素叠加，不仅增加了企业的财务负担，也限制了企业的投资和扩张能力，影响了其长期发展。

（二）财务管理水平参差不齐

中小企业的财务管理水平同样面临着参差不齐的问题。一方面，许多中小企业的财务管理制度尚不健全，缺乏有效的内部控制和风险评估机制，导致执行力不足，难以应对市场变化和内部管理的需要；另一方面，财务人员的素质也存在较大差异，一些企业缺乏专业的财务人才，或者财务人员的专业培训不足，难以适应复杂多变的财务管理需求。同时，财务管理的信息化程度普遍较低，缺乏高效的信息系统支持，影响了财务决策的效率和准确性。这些问题的存在，使得中小企业在财务管理上难以实现精细化、专业化，难以有效支持企业的发展战略。

（三）市场竞争与风险控制

在激烈的市场竞争中，中小企业面临着巨大的挑战。中小企业往往需要通过降低价格来争夺市场份额，这无疑会压缩其利润空间，增加经营风险。同时，它们的风险管理机制往往不够完善，抗风险能力较弱，一旦遇到市场波动或突发事件，很容易陷入经营困境。中小企业在法律法规遵守方面的意识也相对薄弱，合规风险较高，这不仅会影响企业的声誉和市场地位，还可能面临法律诉讼和罚款等风险。因此，如何在激烈的市场竞争中保持稳健经营，有效控制风险，是中小企业亟需解决的问题。

三、中小企业财务发展策略‌

‌（一）优化资本结构，拓宽融资渠道

在中小企业的财务发展策略中，企业需增强内部积累能力，提高运营效率和盈利能力来增加内部融资比例。这样不仅能减少对外部融资的依赖，降低融资风险，还能在一定程度上减轻企业的财务压力。比如通过提高产品服务质量、优化成本控制等方式来增强自身的盈利能力。传统的银行贷款之外，可以考虑通过发行债券、股权众筹、融资租赁等新兴方式来获取资金。这些渠道相比传统银行贷款，往往具有更灵活的条件和更低的成本，能帮助企业获取更低成本的资金，提高资金使用效率。同时，企业应充分利用政府的扶持政策，如税收优惠、财政补贴等，来争取更多的财政资金支持。这些政策不仅能够直接降低企业的融资成本，还能增强企业在市场中的竞争力。在数字经济环境下，企业的数字化转型是大势所趋，对于中小企业而言，财务数字化转型尤为关键。数字化转型不仅仅是技术的应用，而是涉及到企业生产方式、组织方式、价值体系的创新和重构。中小企业在数字化转型的过程中，需要以数据为核心，以信息化、智能化为手段，优化流程，提升管理。这一转型过程，不仅能够提升财务管理的效率和质量，还能帮助企业更好地适应市场的快速变化，实现可持续发展。

（二）强化成本控制，提升财务管理水平

对于中小企业而言，企业可以通过引入先进的成本控制方法，比如作业成本法、目标成本法等，来更精确地识别和控制成本。这些方法能够帮助企业发现成本浪费的环节，提高资源的使用效率，从而提高整体的成本效益。同时，企业还需要加强财务管理制度的建设，确保各项财务政策能够得到有效执行，其中包括建立健全的内部控制体系、财务报告体系和预算管理体系等。最后，企业还应加大对财务人员的培训力度，提升他们的专业素质和业务能力。通过这些措施，企业不仅能够提高财务管理的效率和准确性，还能更好地支持企业的决策和战略实施。

（三）加强风险管理，提升市场竞争力

在当前复杂多变的市场环境中，中小企业提升市场竞争力的关键之一便是加强风险管理。中小企业需要建立完善的风险管理机制，这涉及到对潜在风险的识别、评估、监控和应对。通过这一机制，企业能够及时发现并应对潜在风险，从而提高企业的抗风险能力，并减少因风险事件导致的损失。风险管理的实践表明，中小企业面临的风险多样复杂，包括市场风险、财务风险、技术风险等。因此，企业需要通过收集和分析市场信息、财务数据以及企业内部情况，准确识别出潜在风险。同时，中小企业在面临风险时，需要采取有效的风险控制措施，以减少风险的发生和影响，其中包括加强内部控制、优化流程和规范操作等方式，降低风险的发生概率。同时，面对不同风险，中小企业需要通过权衡利弊，制定合理的决策方案。在风险转移与合作方面，中小企业可以考虑将部分风险转移给保险公司或其他合作伙伴。比如购买适当的保险和签订合作协议，这样可以在一定程度上分担风险和责任，减轻自身承担的压力，或者还可以通过与其他企业的合作，共享资源和风险防范经验，提高综合实力和竞争能力，应对市场挑战。最后，中小企业还可以及时获取风险信息，以便做出及时调整和应对措施，减少风险造成的损失。

结论‌

中小企业作为市场经济的重要力量，其财务特征和发展策略具有独特性和复杂性。面对融资难、财务管理水平参差不齐和市场竞争激烈等挑战，中小企业需根据自身财务特征，灵活调整财务策略，通过优化资本结构、拓宽融资渠道、强化成本控制和提升风险管理能力等措施，实现可持续发展。政府和社会各界也应给予中小企业更多关注和支持，共同推动其健康发展。

参考文献

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