数字化时代下企业财务与业务融合的实践与创新研究

数字化时代下企业财务与业务融合的实践与创新研究

杨欢

岳阳现代服务职业学院  湖南省岳阳市  414000

摘要：随着数字化时代的来临，企业财务与业务的融合已成为提升竞争力、实现可持续发展的重要途径。本文首先分析了数字化时代下企业财务与业务融合的重要性，随后详细探讨了财务与业务融合面临的问题，包括信息不对称、流程不协同、人才队伍不匹配以及风险管理不统一等。针对这些问题，本文提出了构建财务与业务融合的信息系统、优化财务与业务流程、培养复合型财务与业务人才以及加强财务与业务风险管理等对策与创新路径。通过构建数据共享平台、集成财务与业务系统、再造与优化流程、协同管理业务流程与财务流程、构建人才培养体系、完善人才引进与激励机制以及完善风险管理体系等措施，企业可以更有效地实现财务与业务的融合，提升运营效率，降低成本，提高盈利能力，并提升风险管理能力。

关键词：数字化时代；财务与业务融合；风险管理；信息系统构建；流程优化

一、引言

随着科技的飞速发展，数字化浪潮正席卷全球，对各行各业产生了深远的影响。企业作为市场经济的主体，也面临着数字化转型的压力。在数字化时代，企业的经营环境变得更加复杂多变，客户需求日益多样化，市场竞争日益激烈。传统的财务管理模式已经无法满足企业快速响应市场变化的需求，财务与业务的融合成为企业提升竞争力、实现可持续发展的重要途径。首先，财务与业务的融合有助于企业实现资源优化配置，提高运营效率。通过将财务数据与业务数据相结合，企业可以更准确地了解市场动态和客户需求，从而制定更加精准的市场策略和产品规划。其次，财务与业务的融合有助于企业降低成本，提高盈利能力。通过整合财务与业务流程，企业可以减少重复劳动和资源浪费，提高工作效率，降低运营成本。最后，财务与业务的融合有助于企业提升风险管理能力。通过将财务数据与业务数据相结合，企业可以更全面地了解经营风险，及时采取应对措施，降低经营风险。综上所述，数字化时代下企业财务与业务的融合已经成为企业发展的必然趋势。

二、数字化时代下企业财务与业务融合的问题分析

（一）财务与业务信息不对称

在数字化时代，企业面临着财务与业务信息不对称的挑战。这种信息不对称现象主要体现在以下几个方面：

1.信息孤岛现象

在企业内部，财务部门和业务部门往往各自为政，形成信息孤岛。财务部门主要负责企业的财务管理，收集、整理和分析财务数据；而业务部门则主要负责企业的日常运营，收集、整理和分析业务数据。由于缺乏有效的沟通和协作机制，财务部门和业务部门之间的信息流通不畅，导致信息孤岛现象的出现。

信息孤岛现象的存在，使得企业无法充分利用财务数据和业务数据进行决策分析，影响了企业的经营效率和竞争力。同时，信息孤岛现象也增加了企业内部沟通成本，降低了工作效率。

2.数据共享与整合的难题

在数字化时代，企业面临着数据共享与整合的难题。财务数据和业务数据分别存储在不同的系统中，数据格式、数据标准和数据质量存在差异，导致数据共享和整合困难。

（二）财务与业务流程不协同

在数字化时代，企业面临着财务与业务流程不协同的挑战。这种不协同现象主要体现在以下几个方面：

1.流程断裂与重复

在企业内部，财务流程和业务流程往往存在断裂和重复的现象。由于缺乏有效的沟通和协作机制，财务部门和业务部门在处理业务时往往各自为政，导致流程断裂和重复。例如，业务部门在处理销售订单时，可能需要多次与财务部门进行沟通和确认，增加了工作量和沟通成本。

流程断裂和重复不仅影响了企业的经营效率，还增加了企业的运营成本。同时，流程断裂和重复也增加了企业的风险，因为断裂和重复的流程可能导致数据不一致、信息不准确，影响企业的决策质量。

2.业务流程与财务流程的衔接问题

在数字化时代，企业面临着业务流程与财务流程的衔接问题。业务流程和财务流程是企业运营的重要组成部分，两者之间的衔接对于企业的经营效率和竞争力至关重要。

然而，在实际操作中，业务流程和财务流程往往存在衔接不畅的问题。例如，业务部门在处理销售订单时，可能需要等待财务部门完成相关的财务处理才能继续进行，导致业务流程的延迟。同时，财务部门在处理财务数据时，可能需要等待业务部门提供相关的业务数据，导致财务流程的延迟。

业务流程与财务流程的衔接问题不仅影响了企业的经营效率，还增加了企业的运营成本。同时，业务流程与财务流程的衔接问题也增加了企业的风险，因为衔接不畅可能导致数据不一致、信息不准确，影响企业的决策质量。

（三）财务与业务人才队伍不匹配

在数字化时代，企业面临着财务与业务人才队伍不匹配的挑战。这种不匹配现象主要体现在以下几个方面：

1.人才结构与能力要求的变化

随着数字化时代的到来，企业的经营环境和业务模式发生了深刻的变化，对人才结构和能力要求也提出了新的挑战。财务与业务融合的趋势要求企业拥有一支既懂财务又懂业务的人才队伍，能够跨领域、跨部门地进行协作和沟通。

然而，传统的财务和业务人才往往存在专业领域的局限性，难以满足企业财务与业务融合的需求。财务人才往往擅长财务分析和财务管理，但对业务运营和业务流程的了解有限；业务人才往往擅长业务运营和业务流程，但对财务管理和财务分析的了解有限。这种人才结构与能力要求的不匹配，导致企业在财务与业务融合过程中面临人才短缺的问题。

2.人才培养与引进的挑战

在数字化时代，企业面临着人才培养与引进的挑战。为了适应财务与业务融合的需求，企业需要培养和引进一批既懂财务又懂业务的人才。

然而，人才培养与引进面临着诸多挑战。首先，财务与业务融合的人才培养需要跨越多个学科领域，涉及财务、业务、信息技术等多个方面，培养周期较长，培养成本较高。其次，财务与业务融合的人才引进面临着市场竞争的挑战。在数字化时代，优秀的人才供不应求，企业需要提供具有竞争力的薪酬和福利待遇，才能吸引和留住优秀的人才。

（四）财务与业务风险管理不统一

在企业的运营过程中，财务与业务风险管理的不统一是一个普遍存在的问题。这种不统一主要体现在风险识别与评估的差异以及风险控制与应对的协同问题。

1.风险识别与评估的差异

财务风险和业务风险在识别和评估方面存在显著的差异。财务风险主要关注企业的财务状况、资金流动性和盈利能力等方面，其识别和评估通常依赖于财务报表、财务指标和财务模型等工具。而业务风险则主要关注企业的市场环境、业务流程、供应链管理等方面，其识别和评估通常依赖于市场调研、业务流程分析和供应链风险评估等工具。

由于财务风险和业务风险的关注点和评估工具不同，导致企业在风险识别和评估过程中存在差异。这种差异可能导致企业对某些风险的忽视或过度关注，从而影响企业的风险管理效果。

2.风险控制与应对的协同问题

在风险控制与应对方面，财务与业务部门之间也存在协同问题。财务部门通常负责制定和执行财务风险管理策略，而业务部门则负责制定和执行业务风险管理策略。由于财务与业务部门的目标和职责不同，导致在风险控制与应对过程中存在协同问题。

例如，财务部门可能过于关注财务风险的控制，而忽视了业务风险的影响；或者业务部门可能过于关注业务风险的控制，而忽视了财务风险的影响。这种协同问题可能导致企业在风险控制与应对过程中出现漏洞，从而影响企业的风险管理效果。

三、数字化时代下企业财务与业务融合的对策与创新路径

（一）构建财务与业务融合的信息系统

在数字化时代，构建财务与业务融合的信息系统是实现企业财务与业务融合的重要基础。这个系统不仅能够提高企业的运营效率，还能为企业提供更全面、准确的数据支持，从而帮助企业更好地进行决策和管理。

1.数据共享平台的建设

数据共享平台是财务与业务融合信息系统的核心部分。通过建设数据共享平台，企业可以实现财务数据和业务数据的共享和整合，打破信息孤岛，提高数据利用效率。数据共享平台的建设需要考虑以下几个关键点：

首先，企业需要明确数据共享平台的建设目标和需求，确保平台能够满足财务部门和业务部门的需求。其次，企业需要选择合适的技术和工具，如云计算、大数据、人工智能等，来构建数据共享平台。这些技术和工具可以帮助企业实现数据的存储、处理、分析和可视化，提高数据利用效率。

此外，企业还需要建立完善的数据共享机制，确保数据的安全性和隐私性。这包括制定数据共享的规则和流程，明确数据共享的责任和权限，以及建立数据安全和隐私保护体系。

2.财务与业务系统的集成

财务与业务系统的集成是实现财务与业务融合的重要手段。通过集成财务系统和业务系统，企业可以实现财务数据和业务数据的实时同步和共享，提高数据的一致性和准确性。

财务与业务系统的集成需要考虑以下几个关键点：

首先，企业需要选择合适的集成方式和工具，如API接口、中间件等，来实现财务系统和业务系统的集成。这些方式和工具可以帮助企业实现数据的实时同步和共享，提高数据利用效率。

其次，企业需要建立完善的集成机制，确保财务系统和业务系统的集成能够顺利进行。这包括制定集成规划和流程，明确集成责任和权限，以及建立集成监控和评估体系。

此外，企业还需要注重集成后的系统维护和管理。这包括定期对集成系统进行维护和升级，确保系统的稳定性和安全性；同时，还需要对集成系统进行监控和评估，及时发现和解决集成过程中出现的问题。

（二）优化财务与业务流程

在数字化时代，优化财务与业务流程是实现企业财务与业务融合的关键步骤。通过流程再造与优化，以及业务流程与财务流程的协同管理，企业可以打破部门壁垒，提高流程效率，降低运营成本，增强企业的市场竞争力。

1.流程再造与优化

流程再造与优化是指对现有的财务和业务流程进行全面的审查和改进，以提高流程的效率和效果。流程再造与优化需要考虑以下几个关键点：

首先，企业需要对现有的财务和业务流程进行深入的分析和评估，找出流程中的瓶颈和问题。这可以通过流程图、流程分析工具等方法来实现。

其次，企业需要根据分析和评估的结果，对现有的流程进行再造和优化。这包括简化流程、消除冗余环节、提高自动化水平等。

此外，企业还需要建立完善的流程管理体系，确保流程再造和优化的效果能够持续。这包括制定流程管理规范和标准，建立流程监控和评估机制，以及定期对流程进行审计和改进。

2.业务流程与财务流程的协同管理

业务流程与财务流程的协同管理是指将业务流程和财务流程进行整合，实现流程的协同运作。通过协同管理，企业可以实现流程的无缝衔接，提高流程的效率和质量。

业务流程与财务流程的协同管理需要考虑以下几个关键点：

首先，企业需要建立跨部门的协同管理团队，负责业务流程和财务流程的协同管理。这个团队需要包括财务部门、业务部门以及其他相关部门的代表。

其次，企业需要制定跨部门的协同管理规则和流程，明确各部门在协同管理中的责任和权限。这包括制定协同管理的沟通机制、决策机制和问题解决机制等。

此外，企业还需要建立完善的协同管理监控和评估体系，确保协同管理的效果能够持续。这包括定期对协同管理进行监控和评估，及时发现和解决协同管理过程中出现的问题。

综上所述，优化财务与业务流程是实现企业财务与业务融合的关键步骤。通过流程再造与优化，以及业务流程与财务流程的协同管理，企业可以打破部门壁垒，提高流程效率，降低运营成本，增强企业的市场竞争力。

（三）培养复合型财务与业务人才

在数字化时代，培养复合型财务与业务人才是实现企业财务与业务融合的重要保障。复合型财务与业务人才不仅具备扎实的财务知识，还具备丰富的业务经验，能够跨领域、跨部门地进行协作和沟通，为企业的发展提供有力的人才支持。

1.人才培养体系的构建

为了培养复合型财务与业务人才，企业需要构建完善的人才培养体系。这个体系需要包括以下几个方面：

首先，企业需要制定明确的人才培养目标和计划，明确培养复合型财务与业务人才的具体要求和标准。

其次，企业需要建立多元化的人才培养渠道，包括内部培训、外部培训、实践锻炼等，以满足不同层次、不同岗位的人才培养需求。

此外，企业还需要建立完善的人才培养评估和激励机制，对人才培养的效果进行评估，并根据评估结果对人才培养计划进行调整和优化。

2.人才引进与激励机制

除了人才培养，企业还需要建立完善的人才引进和激励机制，以吸引和留住优秀的人才。

企业需要制定具有竞争力的薪酬和福利政策，以吸引优秀的人才加入企业。建立完善的人才激励机制，包括晋升机制、薪酬激励机制、股权激励机制等，以激发人才的积极性和创造力。

建立完善的人才培养和引进机制，包括建立人才储备库、开展人才交流活动等，以提升企业的整体人才水平。

（四）加强财务与业务风险管理

在数字化时代，加强财务与业务风险管理是实现企业财务与业务融合的重要保障。企业需要建立完善的风险管理体系，并实现财务与业务风险的协同控制，以确保企业在面对各种风险时能够做出快速、准确的反应，保障企业的稳健发展。

1.风险管理体系的完善

为了加强财务与业务风险管理，企业需要建立完善的风险管理体系。这个体系需要包括以下几个方面：一是建立全面的风险识别机制，能够识别出财务风险和业务风险，并对其进行分类和评估。二是建立有效的风险控制机制，包括风险规避、风险转移、风险减轻等，以降低风险对企业的影响。三是要建立完善的风险监测和评估机制，能够实时监测风险的变化情况，并及时对风险进行评估和预警。

2.财务与业务风险的协同控制

在数字化时代，财务风险和业务风险往往相互交织，需要实现协同控制。企业需要建立跨部门的协同控制机制，确保财务部门和业务部门在风险管理过程中能够密切配合，共同应对风险挑战。

企业需要建立跨部门的风险管理团队，由财务部门和业务部门的专家组成，共同负责风险管理工作。企业需要建立完善的风险信息共享机制，确保财务部门和业务部门能够及时获取风险信息，并对其进行共享和分析。企业还需要建立完善的风险应对机制，包括制定风险应对预案、建立风险应对团队等，以应对各种风险挑战。

在数字化时代背景下，企业财务与业务融合的实践与创新研究揭示了两者深度融合对于提升企业竞争力、优化资源配置及加速数字化转型的重要性。通过大数据、云计算、人工智能等先进技术的运用，企业实现了财务与业务数据的无缝对接与高效分析，不仅促进了管理决策的智能化与精细化，还显著提升了运营效率与市场响应速度。实践表明，这种融合不仅有助于企业及时发现并应对潜在风险，更能在激烈的市场竞争中捕捉机遇，实现业务的持续增长。因此，企业财务与业务融合不仅是数字化转型的必然趋势，更是企业持续创新、保持竞争优势的关键所在。未来，企业应继续深化这一融合进程，探索更多创新路径，以适应快速变化的市场环境，推动企业的可持续发展。

参考文献

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[4]秦元臻.企业财务共享模式下财务业务流程的优化分析[J].商业2.0,2024,(06):120-122.作者简介：杨欢，1982年2月生，女，汉族，籍贯湖南省岳阳市，大学本科学历，大数据与会计专业