简介：摘要:企业在经营过程中需要对外签署合同，合同管理是市场经济条件下企业管理的一项核心内容，是企业持续有序经营的基础。但是部分中小企业在合同签订、履行环节缺乏内部控制意识，没有建立一套完善的内部控制制度，导致执行时无“法”所依；又由于企业过度追求经济效益，对内部控制没有做到风险控制和成本投入的平衡，实际执行时，企业领导对合同管理的重要性认识不足，经济合同法律意识淡化，一人多岗、工作中更多通过邮件传递信息，缺少自动化办公系统（比如：OA、ERP）线上审批流程控制、不相容职责分离等，导致制度执行不到位或形同虚设，给企业造成经济损失或影响企业信誉和形象。

简介：酒店是为顾客提供餐饮、住宿等服务的场所。我国的酒店是随着改革开放发展起来的一个新兴行业。在竞争激烈的市场环境下，加强酒店的内控管理能降低酒店的成本，增强酒店的竞争力。文章从我国酒店内控管理的现状着手，研究加强酒店内控管理的相关措施。

简介：摘要：随着企业法人治理结构的健全和完善，持续推进内控与制度建设一体化工作，充分发挥内控强基固本和防范风险作用，促进企业精细管理和合规管理势在必行。本文以企业内控管理的重要性作为研究出发点，分析了企业内控管理的薄弱环节，并提出了有针对性的对策建议。

简介：摘要我国施工企业科技水平低，现场材料管理面临着市场、操作、质量风险。内部控制制度不健全、流于形式，未能起到管理控制作用，导致材料采购目标不明确，施工现场人员混杂，材料领购不登记；材料浪费严重、收料计量签收不规范。完善内部控制，应加快明确材料采购与供应管理的目标任务，完善材料招投标、竞标制度；建立现场闲置材料管理制度，加强库存管理；健全内部控制管理体系，严格材料签收，规范材料计量，有效提高施工企业的核心竞争力和管理水平。

简介：摘要：内部控制是保障组织权利规范有效、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。基层医疗机构作为健康“守门人”，在做好基层公共卫生服务和基本医疗服务两大业务的基础上，不断完善单位内部管理才能适应现在多元化发展的需求，才能在医改进程中发挥更大的效能。本文从基层医疗机构内控管理现状进行分析，通过分析当前基层医疗机构内控管理存在的问题提出一些建议。

简介：摘要：本文档详细描述了某集团车位车辆内控平台项目中，“车位管理”系统的建设需求，通过建立相关模型，一方面为用户和公司决策者提供系统建设要求的判断依据，另一方面也为技术选型和软件设计者提供参考。

简介：

简介：摘要在市场竞争日趋激烈的今天，企业所面临的内外部风险也在日益加剧，为了防范风险，企业必须加强内部控制规范建设。结合了国内外关于内部控制与风险管理的研究现状，本文在分析公路交通运输企业所面临的经营风险和内部控制规范建设重要性的基础上，重点提出了风险防范的措施以及加强内部控制规范建设的策略，为内部控制提供参考。

简介：随着我国中型科技企业创新能力不断提高,相应的经费需求也越来越多,科技企业经费的来源渠道多种多样,面临的问题越加复杂,文章通过对中型科技企业研发支出内控理论进行详细概述,总结出中型科技企业研发支出内控存在的问题,并提出相应的内控措施,对我国中型科技企业建设提供参考。

简介：一、前言1．国内企业实施内控管理的背景在2001年前后，美国安然公司、世通公司等大型企业相继爆发财务丑闻后，美国股市出现了对上市公司的信任危机，为了重新振作投资者的信心，2002年美国国会通过了《萨班斯法案》（简称SOX法案），法案对公司内控治理、经营活动监管和资本市场行为监管等方面提出了许多严格要求，要求所有在美上市的公司都必须遵守，

简介：内控系统需要被监控，持续性监控和独立评估的结合有利于保证内控系统在一定时期内的有效性。

简介：摘要：随着我国经济建设与发展，经济体制的完善是事业单位发展的前提之一。事业单位在近几年加强对会计内控管理就是在新时期发展过程中需要重点遵循的内容。而实施会计内控管理制度，是为了加强单位内部会计监督，不仅可以确保单位各项资金的运行安全，还能促进事业单位业务的发展。本文将针对事业单位会计内控管理的薄弱环节进行探讨，并提出应对事业单位会计内控管理的相对措施。

简介：摘要：医院财务内控管理即通过对收入和支出两个方面进行管理，从而实现财务内控的目标，达到收支平衡，保证医院各项业务的顺利进行。其中医院收入包括国家预算拨款、专项补助和业务收入。医院的支出指医疗设备、药品、工资福利、商品服务支出、以及与医院业务无关的其他支出。在进行收入和支出的管理中要建立健全收入支出各项制度、加大对收入和支出的各项管理，从而保障医院财务内控管理质量。

简介：摘要：经济的发展，社会的进步推动了我国综合国力提升，也带动了公路养护单位的发展。内部控制是指单位制定的一套规则和措施，通过有效执行这些规则和措施，达到实现预定的目标或完成既定的成果的目的。加强单位内部控制建设具有重要意义，首先，加强单位内部控制是遵循资本市场监管的要求。单位要想国际化，要想走向世界，要想在其他国家立足，必须遵循国外的一些相关市场和法规要求。比如在著名的“安然事件”之后出台的《萨班斯法案》，要求在美国上市的单位的财务报告必须包括内部控制自我评价等方面的内容，并要求单位做好相关内部控制问题的披露工作。在这之后，很多国家也纷纷就内部控制的相关内容作出规定。因此，单位拥有了健全的内部控制制度有利于单位与国际

简介：摘要：针对经济新常态下，企业财务内控工作中对财务内控管理重视度不足、对财务内控理解存在偏见、财务信息失真现象严重等问题进行分析，并提出构建完善的企业财务内控制度、实现财务内控与社会环境有机结合、丰富内控手段形成集成化管理模式等管理创新措施，以

简介：摘要：本文以强化企业内部控制工作的重要性作为研究出发点，分析了企业内部控制工作中存在的问题，并提出了有针对性的对策建议。通过本文的研究为完善企业内部控制提供有益建议。

简介：摘 要：随着我国经济逐步进入新常态，作为我国经济体系重要组成部分的国有企业，在面临巨大机遇的同时，也逐步进入到了发展改革的关键时期，当下对国有企业如何立足于自身功能定位，统筹发展与安全，平衡风险与效率，构建内控合规一体化管理体系提出了迫切的需求。本文首先对国有企业内控管理的重要性进行了阐述，其次，分析了国有企业内控管理存在的问题，最后，提出了几点有关的解决措施。以期为国有企业完善内控管理提供一定借鉴。

简介：摘要：企业内部控制和风险管理工作是企业管理中不可或缺的重要组成部分，而建筑施工企业因其在重点领域和关键环节管控方面的特殊性，加强内控管理显得尤为重要。本文主要讨论了建筑施工企业内控管理的重要意义，提出工作措施，健全内控体系，层层落实内控责任，持续完善内部规章制度，加快构建相互融合、协同高效的内控管理机制，有利保障内控体系规范有效运行。

简介：       摘要：在我国现代企业的不断发展和革新当中，每个企业都需要面对较为严峻的竞争形势和多种风险问题，电力企业也同样如此。电力企业是为国民经济提供最基本服务的企业，所有企业的发展都离不开电力系统的支持，更是是我国各种经济发展的基础保障。因此，增强电力企业的风险管控，使其健康稳步发展是关键。全面预算管理是一个较为健全和科学的企业管理体系，能够全面应对电力系统生产经营中遇到的各种风险问题。它不仅能够增强企业管理人员的整体管理效率还能控制企业内部的风险问题，从而提高企业的市场竞争能力。本文主要从电力企业风险内控的基本含义出发，全面的阐述了在其风险内控当中电力企业全面预算管理中存在的主要问题，从而针对其问题而提出的相应解决方法和策略。         关键词：风险内控；电力企业；全面预算管理         一、电力企业风险内控的基本概念         风险内控指的是企业生产经营活动中，以内部控制为手段，对企业内部进行调整，根据市场及项目的具体方案进行优化，并就可能发生的风险进行防范必要的时候制定科学的应急预案，其主要的目的是保障企业的项目可以正常运行。财务风险，作为最大风险因素，可能会危及电力企业的生产及发展。财务风险可能出现在多方面，但主要涉及资金交涉、财务数据处理、部门资金管理等方面。而对于电力企业而言，项目和供电系统的稳定高效运行是至关重要的，因此我国需要从多个方面对这类风险进行防范，需要对财务风险进行有效控制。         现在所有企业的日常经营活动中都伴随着一定的财务风险问题，相对电力企业来说财务风险的出现会直接为客户带来负面的影响。所以，企业要依据内部的自身特点和经营需要进行优化和完善，同时，预算管理能够成为降低企业风险的主要方法。而内控体制则可以更加有效的帮助企业控制成本，为预算管理提供支撑。         二、基于风险内控的电力企业全面预算管理存在的问题         1. 全面预算管理同企业的发展战略脱节         电力企业是经国务院同意国家授权的国有企业。在管理过程中，难免会出现企业领导只重视经营成果而忽视了风险内控，仅仅只是表面的以为电力企业的管理就是国家的宏观政策管理，而对于企业内部的风险管理了解的不够深入和详细，从而忽视了企业的内部风险管理，导致企业的发展目标和全面预算管理脱离了关系，使得全面预算管理不能为电力企业的发展提供应有的帮助，致使企业的经营效果不好，制约了电力企业的进步和革新。以全面预算管理为主要经营方式是未来企业的一个发展趋势，电力企业要将全面预算管理当作主要的经营模式，将全面预算管理普及到企业管理中的所有地方。         2. 标准预算体系建立不够完善         标准的预算体系是电力企业增强风险防范和完善企业内部管理的有效手段，在目前电力企业的发展过程中，标准的预算管理系统制定的还不够完善，还缺乏有效方法和形式，电力企业一直是属于管家监管的国有企业，往往企业内部的管理人员仅仅只关注日常的经营管理需要而对风险内控的全面预算管理的效用不够重视，对全面预算管理的研究不够到位。还在使用落户的预算管理方法，以往的预算管理形式已经跟不上现在企业的发展步伐，在应对风险方面的反映不够灵活机智，对预算的各项内容体现的也不够全面，致使企业的发展存在一定风险隐患。         3. 全员参与意识有待提高         基于风险内部控制的全面预算管理是一种所有员工都参与企业管理的管理模式，如果仅仅依靠少数部门和少数人的参与就不能带来有益的效果，但目前电力企业并不能调动全员参与全面预算管理的工作，企业员工认为全面预算管理主要是企业财务部的工作，而其他部门在全面预算管理中的意识就没有那么的强，在预算工作中，财务部门不能和其他部门进行有效的沟通，容易出现沟通失误，进而为企业带来不必要的损失，因此，企业要提高全员的全面预算管理意识，积极调动全员来参与这一过程。         4. 预算信息化手段有待加强         现代企业的建设竞争压力越来越大，外部市场环境的变化也过于迅速，这就要求企业要顺应时代发展，建立适合时代和自身发展的管理手段，用信息化的方式去管理企业。基于风险内控的全面预算离不开信息化管理平台的支持，然而，现代电力企业信息管理平台在全面预算管理中不能起到有效的风险控制作用，信息化的建设现在只是在各部门内部独立的信息化管理较为完善，而在各部门之间的横向信息通道建设的并不是很完善，由此可见，信息化建设仍然是全面预算管理建设的主要工作。         三、完善方法         1. 利用科学的全面预算管理观念         在目前竞争激烈的市场中，企业若想在其中占据一席之地，务必要提高基于风险内控的管理效率，尽量将企业运行中的风险消除掉，对电力企业展开高效的全面预算管理。在此过程中，务必要建立正确的管理观念，由管理部门进行负责，确保预算工作在企业管理内的重要价值，其他有关部门也务必要认识到在企业中展开全面预算管理的重要性，其主要目的是为对企业中资金、信息、业务等多种资源展开统一整合，通过对制度的安排，来确保电力企业能够切实依据事先制定好的计划展开管理工作，将责任进行合理划分具体落实到个人，并努力实现企业管理与企业运营中信息资源的有机融合，从而增加电力企业的经济效益与社会效益，保障电力企业能够顺利实现经营目标。         2. 构建合理的预算管理监督机构         确保基于风险内控的全面预算管理工作与的组织管理机构相贴合。在展开预算管理时，需要构建完善的基于风险内控的预算管理机制，这样才会保障全面预算管理的高效性与协调性。所以，电力企业需与企业的实际学科相结合，构建专门的经营方式与理念，从而提升管理效率，增加经济效益。         3. 完善企业内部有关机制         健全内部有关制度首先需避免管理者之间交叉任职。企业中若是出现管理者交叉任职的状况，会使电力企业的管理班子出现权责混乱的问题，在电力企业的生产经营过程中，制定经营机制、调拨资金以及展开内部管都会受到较大的影响。所以，要切实防范管理者出现交叉任职的状况，确保内部控制管理部门之间都具有一定的独立性。         4. 提高内控的监督与评审         对内控的评审与监督是保障内控机制行之有效的主要方法。对内控展开评审与监督的主要工作有以下几方面：         第一是建立内审机构，在电力企业中构建专门的内审部门，该部门在安排工作人员相应的职能以后，杜绝其余其他部门相关联。内审直接对电力企业的经营管理部门进行负责，其工作主要职责是审核会计账目、评估内控机制等。         第二是做好内控评审，电力企业若想做好内审工作，首先需要从检查内控开展，确保内控工作能够有据可循。因为电力企业的内外环境不断变更，使得企业内控机制不断创新，电力企业需要不断探寻新的控制点，将一些不合理的规章机制及时的去除或修订，展开内审时要独立，同时进行内审的工作人员要展开较严格的训练。         第三是加强对内控的审核，电力企业需要对内控机制的展开状况进行定期核对与检查。通过展开的内控审核，可以切实了解到内控执行效率，或是其中存在的问题，以及所导致的结果等，这样所构建的应对措施才能切实有效。此外，企业还需要构建科学合理的奖惩机制。         结语：基于我国经济的逐渐腾飞，电力企业将要面对的市场形势也日益严峻。在各项领域都不断进步的前提中，电力企业要想在市场的份额中占有一席之地，就要紧跟市场的发展，不断创造新的管理方法和理念，提高基于风险内控的电力企业全面预算管理整体质量和水平，从而加快电力企业的发展步伐。         参考文献 :         [1] 祝颖 . 电力企业基于风险内部控制的全面预算管理研究 [J]. 中国管理信息化 ,2015,18(16):36-36.         [2] 谢志林 . 试论基于平衡计分卡的电网企业全面预算管理体系研究 [J]. 广西电业 ,2016(3):18-20.

简介：摘要随着我国市场经济的不断完善与发展，施工企业面临的市场竞争越来越激烈。加强施工企业内部财务管理，能够及时的发现并规避风险，及时的纠正企业财务管理中存在的问题，保证企业各种财产的完整与安全。