简介：摘要：现金流在很大程度上影响企业能否正常进行生产经营活动，现金流量管理的好坏成为评判企业是否具有发展前景的关键标准。企业要在激烈的竞争博弈下生存并不断扩大经营范围，就必须重视现金流量的管理情况。然而大部分企业在发展过程中，企业各级经营管理者对于现金流量管理的重要性明显认识不够深，企业内部也没有科学合理的现金流量管理体系以及依据现金流量管理降低财务风险的意识。本文首先从现金流量管理对企业的重要性进行研究，找到企业在现金流量管理方面存在的问题，并根据问题提出相应的改进措施。

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简介：摘要：建筑施工企业的发展规模与市场经济的发展发展程度紧密相关，随着我国经济的蓬勃发展，基础设施的投入不断加大，建筑施工企业的现金流量也相应地扩大。现金流是衡量建筑施工企业实际经营的一个重要指标，因此，为了保证建筑施工企业经营的稳健运行，必须重视加强施工企业现金流管理。当前施工企业现金流管理普遍存在一些问题，企业需要不断完善现金流管理。基于此，本文详细分析了建筑施工企业现金流管理策略。

简介：摘要:近年来，商业银行业务发展快速，经营范围不断扩大，在国家政策的支持下，大部分商业银行通过国库代理业务参与到了政府资金周转及预算当中。这对地方财政资金的流动性、对地方经济发展都起到了明显的促进作用。从实际运作的情况来看，代理的同时也存在不少的不足，主要表现有：一是商业银行为追求利润最大化，普遍存在重视代理国库业务承办资格的取得，而—旦取得国库相关业务的承办资格后，代理国库的“副业管理”现象就尤为突出；二是在日常业务管理、监督管理、人员培训及稳定性等方面均存在不少问题，如制度建设不够健全，人员岗位配置不足且调动相对频繁；履职不完整，“代”而不管现象比较突出；制度执行不到位，业务操作不规范；代理国库在业务处理过程中实施事中监督很少、隐患较多、风险较大。尽管种种问题存在，然而，目前对商业银行代理国库该业务尚没有完善的政策和监管方案，因此该业务对于财政资金存在一定的风险、对于人民银行业务开展有一定的阻碍。基于此，本文从分析商业银行代理国库业务所表现出的问题出发，提出应对措施。

简介：摘要：随着我国经济进入“高速化、快节奏”发展阶段，国家对铁路运输企业提出了“交通强国，铁路先行”的战略发展目标，而铁路运输收入管理是铁路运输企业利润完整的保障。本文从实际工作出发，针对运输收入管理环境下产生的短期现金流最主要的两方面因素，即找零备用金和运输欠补款。进行了粗浅的分析，提出了解决方案，从而减少大量呆滞现金存量，加大企业经营活动现金流，降低企业运营成本，有效规避资金风险，为企业利益相关者创造经济效益成为可能。

简介：摘要：在现代企业中，现金流是企业经营的核心，而现金流是公司经营活动的关键。现金管理是一个公司成功与否的重要因素。在新的经济发展阶段，招标公司面对的是越来越复杂的市场竞争，为了确保公司的资金链完整，必须加强现金流量的管理。改善公司的财务状况。

简介：摘要：档案管理是国库集中支付工作中不可或缺的一环，是真实记录财政资金各方面信息、便于查询查找相关资料以及合理进行财政资金监督工作的必要依据。当前，国库集中支付档案管理工作呈现落后态势，与实践需求相脱节，从思想观念到制度建设，再到信息化水平及人才队伍素质等，均存在一定的问题。基于此，要进一步完善这一工作，需要采取相应的措施，强化档案管理意识、完善国库集中支付档案制度建设、加快电子化档案建设、确保人才高素质等方面来具体深入展开。

简介：摘要：现金流量管理是饲料企业财务管理的重要组成部分，是影响饲料企业财务管理水平的重要因素，也是保证企业现金流动安全性的重要措施。此文首先陈述了饲料企业现金流量管理的概念，然后分析了影响饲料企业现金流量管理的三个主要因素，最后总结了现金流量管理对饲料企业财务管理的意义，希望可以对饲料企业现金流量的管理工作起到一定的帮助。

简介：摘要：电力公司内部的现金流量正负数值是衡量企业经营是否良好的一个重要关键性指标，电力公司在运营期间，要加强对内部现金流的控制，建立完善的现金流控制体系，逐步财务信息化，并在系统上录入业务的现金收支数据，建立相应的匹配规则，实现单位内部数据的自查管控。

简介：【摘要】众所周知，现金流量表在财务管理中是必不可少的部分，它的地位在企业发展中尤为重要。下文会通过对现金流量表结构和内容的分析作出简要概述，阐明电力财务管理使用现金流量表可以大大提高效率，对企业的运作有很大的帮助。

简介：摘要：现金流管理效率对于企业发展而言具有十分重要的作用，科学的现金流管理手段不仅能够促进企业呈健康趋势发展，亦能让企业及时发现自身存在的不足，以便积极采取相应手段来解决发现的问题，在一定程度上降低企业运营风险。对于制造业企业而言，现金流管理能为其融资、投资及开展经营活动提供科学决策，决定着企业的盛衰[1]。本文主要以现金流管理概述，进而分析目前制造业现金流管理现状，提出相关应对措施，旨在防范现金流管理风险及优化企业经营的目的。

简介：摘要：国库集中收付代理银行的管理一直以来都是国库监管重点，新形势下研究完善国库集中收付代理银行管理相关制度，有助于保障资金安全，提高国库资金运行效率。本文就国库集中收付代理银行管理制度的基本现状和存在问题，提出完善方式，以对代理银行进行更有效的管理。

简介：摘要：企业现金流风险是指企业现金流入与现金流出的时间点不一样，给企业带来现金上的风险，从而使企业面临财务上入不敷出，无法偿还债务人资金的风险，甚至面临破产、被吞并的风险。

简介：摘 要：随着我国经济的发展导致互联网信息时代在我国的快速发展，优化“互联网+电力营销”提高客户质量服务感知，是电力企业重点关注的问题，优化“互联网+电力营销服务”，能够更好地推进电力服务模式，引导电力体制改革创新与发展。服务质量决定着电力企业的发展和生存，因此提高客户质量服务的感知对于电力营销是非常重要的。随着我国信息时代的发展，互联网模式已被广泛应用于各个行业。而电费回收是抄、核、收管理的最后一个环节，也是电力企业资金回收周转的重要环节。本文通过多样化电费收费，引导客户改变支付观念等问题，以促进非现金支付比例，进一步提高用电回收效率和质量，树立现代供电公司形象提供一定的参考。

简介：摘要： 随着互联网和移动通信技术以及大数据的发展，移动支付凭借便利、快捷等特点，越来越成为我们日常生活中必不可少的一部分。随着人们的支付场景的变化，小额现金支付受到直接影响，传统现金支付面临着巨大的挑战，移动支付对其的替代效应是值得进一步探索和分析的，关系经济市场未来发展，随着科技进步会有更加多元的支付方法进入人们的生活，改变人们的支付场景和方式。

简介：摘要：本文对企业基于内部控制思维的现金流量审计的概念和两者之间存在的内部联系，进行了较为系统的阐述和研究，并且充分结合企业实施内部控制的实际情况和具体的现金流量审计采用的模式，对企业现金流量审计的意义和重要性进行具体剖析，进一步针对企业在进行现金流量审计过程中或存在的各种问题，进行具体的分析并提出适当对策建议以供参考。

简介：摘要：企业的现金流是企业生存和发展的关键，本文在分析建筑施工企业现金流量管理的重要性基础上，深入探讨了建筑施工企业现金流量管理现状和存在的问题，从公司层面、项目部层面对现金的来源和去向进行分析，并针对性的提出了完善建筑施工企业现金流量管理的对策建议，包括：基于项目生产生命周期的现金流量管理方法、加强现金流量主要财务指标运用、建立现金流量管理信息系统等，以期完善建筑施工企业现金流量管理，促进企业健康发展。

简介：【摘要】随着《新预算》的颁布和推行，我国相关条例对发挥人民银行国库在预算执行过程中的监督作用的运行提出了新的要求和期望。这对于人民银行的国库监督工作来说，既是机遇也是挑战。不仅需要加强自身建设，积极发挥监督工作的有效性，还需要有效实施对财政资金的利用和保管效果。本文从新形势出发，对加强人民银行的国库监督工作的现状和途径进行摸索。

简介：摘要有条件现金转移支付（Conditional Cash Transfer，CCT）策略作为一种“需求方经济补偿手段”，通过提供小额现金激励受益者的特定目标行为，被成功地运用在全球欠发达地区或弱势群体的妇幼营养改善和预防保健工作中。回顾1997—2015年间全球开展的20个妇幼健康促进CCT项目，可以发现CCT策略能促进妇幼保健服务利用的行为，从而改善妇幼健康结局；与“供给方经济补偿”“无条件经济补偿”“代金券”等其他经济补偿干预策略比较，“兼顾供给能力”“设置支付条件”“考虑非医疗成本”可更有效地促进目标人群的行为转变，发挥CCT策略改善受益人群健康状况的最大效能。CCT策略对服务质量和健康水平的长期影响以及同时比较多种经济补偿干预手段的成本效果分析仍需进一步研究，以便为今后的妇幼健康促进项目提出设计和执行方面的建议和依据。