简介：这年头上个市容易吗？前期各种材料准备，中期要路演找投资人认购、时不时还得与监管部门沟通，忙忙碌碌正想喘口气之时，突然发现不对，怎么这保荐书上面的名字不是咱公司的名字？近期这一幕就出现在海通证券出具的《关于浙江道明光学股份有限公司股票上市保荐书》中。在该份保荐书的第九部分“保荐机构对本次股票上市的推荐结论”中，

简介：证券犯罪是伴随证券市场的形成与发展而出现的一种智能型犯罪，各国刑法都规定了相应地制裁措施。作者从证券犯罪立法的历史发展，结合我国证券市场发展的现状，根据现行刑法的规定，对证券犯罪的法律特征、罪与非罪、此罪与彼罪的界限及认定进行了有益地探索，进而提出了建立以行政、民事、刑事三种制裁措施相配套的法律调控体系，尤其是要重视和发挥刑事调控在规范和保障证券市场秩序的特有功能。

简介：在股票市场上,随时都存在着风险,使投资者面临获利或受损的不确定性.一般而言,证券投资风险是指投资者投资本金遭受损失的可能性.然而,用专门术语解释,风险是指期望收益与实际收益的差异程度.如在证券投资过程的某一时期中,投资者投资证券的期望收益率为30%,但实际获得的收益率为20%,两者之间的背离程度即为风险.这种背离程度越大,就表明风险也越大;如背离程度越小,则风险相应也越小.

简介：

简介：有价证券质押作为债务担保的重要形式具有独特的优越性，但我国相关立法的疏漏以及形势的发展给有价证券质押带来诸多新问题。有价证券质押应以登记为其成立和生效的必要条件。有价证券变价权的实现在侧重于质权人的同时还应适当关照出质人的权益。形式意义上的有价证券灭失时，应根据具体情况分清质权人和出质人的法律责任。

简介：8月11日,湖南省工商总局的工作人员像往常一样,有条不紊地进行着工商变更的工作。而此时,对于隔桌相对的几位方正证券工作人员而言,却意义非凡。他们深知,一个见证方正证券历史的重要时刻即将到来。

简介：野村证券的舞弊丑闻,不仅极大地损害了自身的信誉,也进一步动摇了全球投资者对日本证券商的专业操守和日本金融监管体系的信心。野村事件并非孤立发生,而是有着历史的和经济体制的深刻原因。

简介：证券发行市场是证券市场的重要组成部分，我国证券市场的两大主题是规范与发展。在发展中规范，在规范中发展。证券发行的规范集中体现在证券发行制度上。本文运用比较的方法，着重对证券发行披露制度，证券发行审核制度和证券发行方式进行研究，在此基础上提出了完善和改进我国证券发行制度的意见。

简介：汉唐清算组对于汉唐证券类资产的处置，无论在程序上还是价格上，似乎都有可商榷之处

简介：

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简介：证券欺诈罪初探张汉良，周作斌１９９３年经国务院批准，国务院证券委员会发布了《禁止证券欺诈行为暂行办法》（以下简称《暂行办法》）。这一法规，对加强证券市场的法制管理，打击违法犯罪行为，促进我国证券市场的完善和成熟，无疑发挥着积极的作用。《暂行办法》对于...

简介：<正>资本监管:开放的重要一关从80年代开始,外国资本源源不断地流入东南亚和韩国,极大地刺激了这些国家的经济。但1997年金融危机爆发后,外国资本迅速撤离这一地区,截止1997年底,撤离的私人资本共达1000多亿美元,使有关国家元气大伤。今天这些国家在总结教训时认为,资本的大量流失主要是由于缺乏有效监管所致。金融危机产生的根源很多,但其中一个重要的根源是资本监管疏忽。80年代中期,东亚地区经济发展进入“黄金时期”。面对美好的经济前景,有关国家在制定宏观经济政策时疏忽了对引

简介：<正>為了防止證券商在證券交易中發生重大違約交割,臺灣證券交易所制定的《證券商受托買賣有價證券自律規則》经證券管理委員會核定後頒布,從今年3月1日起實施。該自律規則規定,證券商受托買賣有價證券出現下列情况時:1、某種有價證券單日違約或错帳金額合計逾1000萬元;2、連續2日遭股價監視制度警示的證券有交易行為時;3、證券商因受托買賣某種有價證券而遭警示;4、委托人連續5日于同一帳號委托

简介：一、衍生金融工具与选择权证券衍生金融工具是20世纪70年代以来，在国际金融市场上为化毹金融风险，所引发的金融创新，在基本金融工具基础上衍生出的许多新的金融工具。衍生金融工具的种类在国际上十分繁多，其中最基本的有：期权、期货、互换和远期合约四种，在这四种的基础上又演变出各种各样的衍生工具。我国于20世纪80年代开始涉足衍生金融工具交易。陆续出现了外汇期货、外汇互换、外汇远期合约、股票期权、可转换证券、认股权证、国债期货、国债回购等等衍生金融工具。但尚未普及推广。作者认为，随着我国市场经济和金融市场的发展，衍生金融工具的应用必然逐步得到推广，成为我国金融活动中的重要载体。

简介：美国证券市场是从一个黑暗的时代开始的，在发展初期，政府对证券市场采取自由放任的不干预政策，市场的自发势力导致投机盛行，欺诈丛生、充满了各种花样的内幕交易与大户操纵。这一切导致了1929年的股市大崩溃，进而引发经济大萧条。

简介：入世必将对中国经济产生重大影响。中国税制如何准确把握这一趋势并及时做出策略调整，已成为当前亟待解决的重大问题。本文以WTO基本原则为标准，着重分析了现行税制存在的主要问题；并在此基础上，提出了近期税制改革应遵循的基本原则与应采取的主要措施。

简介：由于税负、征税方式及税收决策参与权影响到政治认同，稳定税负、简化税制、纳税人意思表示的尊重将是我国税制改革的趋势所向。调节收入分配的税法促进或者阻滞政治认同，税法的正义性、税法文化及收入差距影响到对税法制度认同。税收法治进程中，在税收领域增加利益认同、价值认同及制度认同，可促进政治认同。

简介：新税制下的税务审计刍议吴泽湘《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中指出：“社会主义市场经济必须有健全的宏观调控体系。”“宏观调控主要采取经济办法，近期要在财税、金融、投资和计划体制的改革方面迈出重大的步伐。”我国从１９９４年１月１日...

简介：面临经济全球化和中国已加入WTO,对中国现行税制和税法产生很大的影响,这也是一种机遇和挑战.本文就中外税制改革发展趋势和WTO规则要求进行比较研究,发现差异,希望从中借鉴世界各国税制改革中的有益经验,对中国的税制改革与税法的进一步完善,与国际税制接轨并符合WTO规则的要求.