简介：内部审计对确保我国高校合规有效运营具有重要意义,而目前高校内部审计工作流程相对滞后,突出表现在审计流程同高校内部控制体系的割裂上,导致高校内部审计效能不高。本文从内部控制视角优化高校内部审计流程,确保高校内部审计的准备阶段、执行阶段、审计结论阶段和后继审计阶段的高效实施,并采取必要保障措施健全长效机制。

简介：摘要大型企业规范内部控制体系建设是深化经营管理，防控经营风险，提升企业实力的重要管理手段。本文作者在大型企业集团具有丰富的内部控制及风险管理经验，从实务中体会到企业内部控制的建设和深化应用必然以风险为导向，以流程为核心。企业面对多变的内外部环境，需要适时调整内部控制流程的，本文根据实务经验，总结提炼出内部控制流程优化的原则、方法和步骤，供业内外人士应用参考和理论研讨。

简介：摘 要：企业为了提高利润空间，应不断向供应链领域开发利润源，提高采购环节标准化管理，开源节流，促进企业利润目标的实现。本文站在内部控制视角下，对企业采购管理进行分析，针对当前存在的风险点及内部控制问题进行整合，并提出采购流程相应的实施方案，优化企业采购流程。

简介：

简介：销售与收款业务需要销售部门、仓库保管部门和财会部门共同协助完成，企业的销售与收款业务大体可以分为签约、发货、结算三个基本业务环节。本文主要谈谈销售流程的内部会计控制。

简介：摘要：事业单位在履行社会管理职能，提供公共服务的过程中，需要越来越多财政资金的支持，风险管理和内部控制这两大工具对财政资金发挥作用起着支持和保障作用。本文从事业单位风险管理和内部控制建设着手，结合实际工作情况在经费报销、市场化资金监管、资产租赁等建立制度流程，旨在促进单位管理水平的提高和财政资金的合理高效使用。

简介：【摘要】：医院财务内部控制工作是合理支配医院经营资金，进行成本控制以及预算，最大化的发挥固定资产价值，使自身经济效益发挥到最大化。基于此，本文将基于流程管理探究医院财务内部控制优化途径，分析加强医院财务内部控制工作的重要性，简述医院财务内部控制工作中存在的问题，以此推动医院稳定发展。

简介：摘要：本文在企业增值型内部审计特点的基础上，构建了增值型内部审计的总体框架，阐述了增值型内部审计的目标定位，提出了增值型内部审计的实施方案、内部审计的管理及报告制度，探讨了增值型内部审计各阶段的重点及技术方法，为企业构建增值型内部审计体系提供参考。

简介：摘要：国有企业内部控制是指在国有企业内部建立与运行的一套制度，通过控制管理、监督过程以及内部监管机制，有效防范内部风险，保障企业的效益和财务安全，提高治理水平和竞争力。然而，由于历史文化和体制机制等原因，国有企业在内部控制方面存在很多不足和缺陷，如审批流程不透明、信息共享不畅、职责不明确等问题，这些严重制约着国有企业的管理水平和经济效益。因此，如何从内部控制的角度对国有企业进行设计和优化是一个重要的课题。本文首先阐述了国有企业及其内部控制的概念，然后指出了国有企业内部控制流程设计的重要性，最后就国有企业内部控制流程设计提出了自己的意见和建议。通过本研究，我们希望能够为国有企业内部控制流程设计提供有效的参考和帮助，推国有企业内部治理和竞争力的进一步提升。

简介：摘要：随着我国经济的迅速发展，内部审计日益受到各国的关注，特别是国有企业，特别是大型企业，内部审计在规范企业财务、加强内部控制、提高经济效益、规避各种风险、明确经济责任、提供战略咨询等方面具有无可替代的作用。当前，内部审计工作还处在比较边缘地位，一些企业的领导干部对内部审计工作的认识和重视程度不高，内部审计制度不完善，内部审计工作在实施过程中缺乏规范性、权威性，致使内审无法发挥其相应的职能和应有的效果。

简介：摘要：财务报销流程作为企业内部管理中的重要环节，具有严格的内部控制和风险管理要求。随着企业规模的扩大和信息化水平的提升，财务报销流程变得更加复杂，其准确性、高效性和合规性对企业的财务稳健和经营发展至关重要。内部控制是保障企业财务报销流程有效运行的基础，它涉及对报销人员的权限管理、单据审批、报销政策执行等方面。风险管理在财务报销流程中也起着关键作用，以保障企业财务安全和资产合理利用。

简介：摘要：资金安全对企业至关重要，对费用报销流程的内部控制管理是保证企业资金安全的一个重要环节，NE公司经过多年的改进和完善，形成了相对全面稳定安全但是较为冗长繁琐的报销流程，该流程造成了企业员工报销费用难，报销时间长、报销真实性审核困难等问题，针对这些问题，本文予以深入分析，并针对报销流程的内部控制提出了相应的优化改善建议。

简介：会计教材对企业内部会计控制和与会计控制有关的内部管理控制介绍的很少，会计人员常常会在内部会计控制的建立、健全上感到无所适从。本文试从内部会计控制涉及的会计凭证入手．结合交易授权、职责分工等控制程序，谈谈如何落实会计控制．实现控制目标。

简介：摘要企业财务内部控制是为了使财务信息质量得到提高，使资产的完整性、安全性得到保护而实行的程序、措施和方法。财务内部控制之所以能够在企业中实施原因在于其实施能够帮助企业将财务相关法规以及制度规范更好地进行落实。它能对企业财务会计及相关信息的可靠性、及时性、准确性以及真实性进行有效的保障，使得风险得以避免。企业财务内部控制的实施在对企业人员行为的制约，企业经营管理水平的提升以及企业目标的实现等方面都能够起到至关重要的作用。

简介：摘要：近年来，我国经济社会的发展日新月异，企业内外部环境也发生了深刻的变化，内部控制制度在企业管理中的地位越来越重要，它不仅能够有效地控制企业的运营和财务风险，而且能够有效地提升企业的竞争力。因此，本文通过对目前两个L集团审计存在的实际问题进行分析，对其如何实现可视化流程指引进行探讨，以期能够为相关研究提供借鉴。

简介：摘要：近年来，我国经济社会的发展日新月异，企业内外部环境也发生了深刻的变化，内部控制制度在企业管理中的地位越来越重要，它不仅能够有效地控制企业的运营和财务风险，而且能够有效地提升企业的竞争力。因此，本文通过对目前两个L集团审计存在的实际问题进行分析，对其如何实现可视化流程指引进行探讨，以期能够为相关研究提供借鉴。

简介：摘要：随着疫情过后，我国经济发展速度进入平稳期，我国的基础设施建设工程项目数量也在减少，但是现代化建设的发展脚步却不能停止。地方国有建设投资平台在承担社会责任的同时，也不再一味的追求建设项目的多和快，而是在追求降本增效，这就使得建设单位的造价成本管控的重要性就更加的凸显出来了。目前，在国有建设投资平台建设成本管理工作中也存在许多不足的地方，比如流程不畅，效率低下，造价管理专业人才不足，专业性不强，过分追求合规性，其中很重要的因素便是当前建设项目管理过程中，缺乏成本管控措施以及管理意识。

简介：摘要：近年来，随着医院信息化建设的不断推进，医院内部档案传递流程的优化与管理创新成为一个热门研究领域。当前的传递流程存在传递效率低、信息丢失和档案安全性不足等问题，给医院档案的管理和使用带来了困扰。因此，本文旨在通过对医院内部档案传递流程进行分析和优化方法的探讨，提高档案传递的效率和安全性。同时，引入信息技术和创新的档案管理方式，为医院内部管理提供科学依据和支持。

简介：摘要目的为进一步提高行政事业单位内部管理水平，加强并规范采购与付款的内部控制及其行为，协调组织内部各机构间的工作联系，防范差错和舞弊现象的发生，提高工作效率和管理质量。作者根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业单位内部控制规范》等法律法规和相关规定浅议如何制定采购业务流程内部控制制度。

简介：高效的企业内部网不仅提高了企业的管理和经营效率,增强企业的核心竞争力,而且带来了企业管理模式的变革.本文介绍了流程再造理论及其产生过程,并结合中兴公司的实践及思科公司的案例对如何通过流程再造建立企业内部网,从而实现企业管理模式的转变进行了探索.